Все мы не идеальны, и, порой, так случается, каждый из нас может пропустить оплату обязательных взносов. Как узнать, есть ли у вас долги по социальному страхованию или налогам в Португалии? В этой статье мы расскажем как получить эту информацию, а также какие есть варианты погашения задолженности.
Известно, что управление бюджетом – дело нелегкое. Неправильные или несвоевременные решения приводят к негативным последствиям, в том числе и к долгам, игнорировать которые не рекомендуется. Независимо от того, являетесь ли вы физическим или юридическим лицом, вы должны знать, как урегулировать свою задолженность, если вы оказались в должниках у Социального страхования (Segurança Social) или Налогового управления (AT). Долги перед государством могут стать источником проблем: исполнительное производство, проценты за просрочку и арест имущества - это те последствия, которых можно избежать, если погасить задолженность добровольно, до того, как ситуация осложнится. Возможно, вы пропустили срок, не знали о наличии долга или не имели возможности его погасить - существует множество причин для возникновения задолженности. В этой статье я постараюсь максимально подробно объяснить, что вам нужно сделать, чтобы проверить свои долги и как погасить их в комфортном режиме.
Долги по социальному страхованию перед Segurança Social (SS): что делать?
Для начала, стоит, прежде всего, проверить сумму задолженности. Независимо от того, являетесь ли вы физическим или юридическим лицом, для чего существуют различные каналы.
- Онлайн. Вам необходимо войти в свой личный кабинет на сайте Segurança Social Direta, с помощью своего NISS и пароля к личному кабинету. Затем выберите опцию «Conta-corrente» (текущий счет); Затем нажмите на «Emitir e consultar documentos de pagamento» (выдача и проверка платежных документов).
- Лично. Можно обратиться в один из офисов Segurança Social, не обязательно даже по месту жительства.
В зависимости от того, на какой стадии находится процесс, должник может урегулировать свою задолженность двумя способами: добровольно (с момента получения уведомления о наличии задолженности можно попросить о рассрочке для выплаты долга, о чем я расскажу ниже); или, в противном случае, взыскание будет произведено принудительно, используя механизм исполнительного производства.
1 февраля 2024 года вступили в силу новые правила (Декрет-закон № 3/2024) погашения задолженности по социальному страхованию, направленные на обеспечение должников гарантированным доходом, который, по крайней мере, эквивалентен национальной минимальной заработной плате (870 евро в 2025 году). Таким образом, величина минимальной заработной платы теперь защищена от ареста органами социального обеспечения.
Случаи, когда выплата задолженности может быть произведена в рассрочку.
В ситуациях, связанных с принудительным взысканием налогов, рассрочка возможна, если общая сумма долга составляет менее 100 000 евро и если вы отвечаете определенным требованиям, а именно:
- задолженность составляет менее 5 000 евро по каждому делу, если речь идет о физических лицах;
- долг менее 10 000 евро по каждому делу, если речь идет о юридических лицах.
Если на имущество должника уже наложен арест, все равно можно запросить рассрочку до опубликования объявления о продаже имущества.
Рассрочка платежа для физических лиц. Для физических лиц предусмотрена рассрочка в 60 платежей. Однако при соблюдении определенных условий, а именно: если сумма принудительного долга (находящегося на стадии исполнения) превышает 3 060 евро. Ежемесячный платеж рассчитывается по следующей формуле: величина рассрочки = (сумма задолженности по капиталу/количество утвержденных рассрочек) + (сумма процентов за просрочку, начисляемых ежемесячно/количество утвержденных рассрочек). Чтобы упростить процесс, вы можете оформить ежемесячный DUC (единый коллекторский документ) в своем кабинете Social Security Direct.
Рассрочка платежа для юридических лиц.
Для юридических лиц возможна рассрочка на 36 платежей, если сумма принудительного взыскания не превышает 3 060 евро. Однако если сумма долга превышает 3 060 евро, рассрочка может быть предоставлена на 60 платежей. Кроме того, рассрочка может быть осуществлена в 150 платежей при соблюдении определенных условий, а именно:
- сумма принудительного долга превышает 15 300 евро;
- ответчик предоставляет соответствующую гарантию.
На веб-сайте социального обеспечения всегда можно найти дополнительную информацию о применимых процентах и сроках, которые должны быть соблюдены, а также другие уточнения по данному вопросу.
Запросить рассрочку оплаты долга различными способами. Например, заявление о рассрочке платежа можно подать на портале SS онлайн. Схема действий такая: вы должны попасть в свой личный кабинет и далее по кнопках: «Conta-corrente» (Текущий счет) => «Execuções Fiscais e Penhoras» (Налоговые взыскания и приложения») => «Dívidas em execução fiscal» (Долги, находящиеся на исполнении) => «Obter documentos a pagamento» (Получить документы для оплаты) и, наконец, «Pedir plano prestacional» (Запросить рассрочку).
Если вы не можете сделать запрос таким образом, вы можете сделать это, мануально заполнив форму заявления на рассрочку платежа. После этого через меню обмена почтовыми сообщениями с Segurança Social - e-clic вы должны вместе с обязательными приложениями представить надлежащим образом оцифрованные документы, а поля должны быть заполнены следующей информацией: Поле «Evento» (событие): Dívidas à Segurança Social (задолженность по социальному страхованию) => Поле «Assunto» (тема): Plano Prestacional (em execução fiscal) (рассрочка (в рамках принудительного взыскания налогов) => Поле «Motivo» (причина): Apresentar um requerimento (подать заявление).
Служба социального страхования, в свою очередь, ответит на ваш запрос через раздел mensagens на портале Segurança Social Direta. Если по той или иной причине, у вас нет возможности сделать запрос онлайн, то можно заполнить заявление о рассрочке платежа и отправить его по электронной почте по адресу igfss-divida@seg-social.pt с обязательными приложениями или почтой CTT на адрес отдела исполнительного производства по месту нахождения предприятия или места жительства физического лица.
Для многих учреждений, в первую очередь для подаче документов в AIMA, и, конечно же, банков для получения, например, потребительского кредита или ипотеки, может потребоваться справка об отсутствии задолженности перед органами социального страхования, которую вы в любой момент сможете выгрузить из своего личного кабинета здесь в разделе Situação Contributiva. Ответом на запрос «obter nova declaração» вы получаете статус – «regularizada» в зеленом цвете и с помощью кнопки «ver declaração» качаем требуемую справку, срок действия которой – 4 месяца с даты выдачи.
Задолженность перед налоговым органом Autoridade Tributária (AT): что делать?
Налогоплательщики, будь то физические или юридические лица, могут проверить свои долги перед налоговыми органами онлайн. Для начала необходимо зайти на Финансовый портал, используя свои учетные данные (NIF и пароль от личного кабинета). Затем в строке поиска введите «Dívidas Fiscais» (Налоговая задолженность). В выдаче вам будет предложено несколько вариантов, а именно: долги по добровольному взысканию (Dívidas em cobrança voluntária), долги по принудительному взысканию налогов (Dívidas em execução fiscal) и исполнительное производство (Processos executivos). Вам остается только выбрать вариант, по которому вы хотите проконсультироваться. В случае очной консультации по долгам в любом отделении налоговой инспекции по Португалии, это может сделать не только сам налогоплательщик, но и его законный представитель по нотариально оформленной доверенности или назначенный судом исполнительный агент.
Рассмотрим случаи, в которых возможна рассрочка платежа по налоговой задолженности. Независимо от суммы долга, всегда есть возможность заплатить налоговому органу (AT) в рассрочку. При небольших задолженностях налоговые органы создают планы рассрочки (planos prestacionais) автоматически, без регистрации заявления непосредственного налогоплательщика. Это происходит в случае оплаты задолженности на стадии предварительного взыскания (dívidas na fase de pré-execução) и в рамках исполнительного производства (оплата может быть произведена до момента назначения исполнительного производства). План рассрочки создается через 15 дней после истечения срока оплаты задолженности следующим образом: долги до 5 000 евро для физических лиц и долги до 10 000 евро для юридических лиц. В обоих случаях АТ уведомляет налогоплательщиков о существовании такой рассрочки. Уведомление может быть направлено письмом СТТ или в электронном виде (если налогоплательщик подписался на этот способ связи с налоговой инспекцией).
Количество рассрочек зависит от суммы долга. Расчет такой же, как и при уплате IRS в рассрочку, пример такой рассрочки привожу ниже:
- Суммы задолженности: 204 - 350 евро Количество взносов: 2
- Суммы задолженности: 351 - 500 евро Количество взносов: 3
- Суммы задолженности: 501 - 650 евро Количество взносов: 4
- Суммы задолженности: 651 – 800 евро Количество взносов: 5
- Суммы задолженности: 801 - 950 евро Количество взносов: 6
- Суммы задолженности: 951 - 1100 евро Количество взносов: 7
- Суммы задолженности: 1101 - 1250 евро Количество взносов: 8
- Суммы задолженности: 1251 - 1400 евро Количество взносов: 9
- Суммы задолженности: 1401 - 1550 евро Количество взносов: 10
- Суммы задолженности: 1551 - 1700 евро Количество взносов: 11
- Суммы задолженности: 1701 - 5000 евро Количество взносов: 12
Как подать заявление о рассрочке уплаты задолженности?
Важно помнить, что в ситуациях, не подпадающих под действие автоматических планов рассрочки, заявление о рассрочке платежа должно быть подано в течение 15 дней после истечения срока добровольной оплаты по электронным каналам связи. Долг должен быть идентифицирован, а также определен, в какие сроки он должен быть выплачен. Запрос может быть подан двумя способами. Онлайн: Запрос можно сделать через форму обратной связи с налоговой e-balcão. Для этого необходимо выбрать пункт «Nova Questão» (новый запрос) и тему Justiça/Execuções Fiscais/Pagamento em Prestações (Правосудие/Взыскание налогов/Платеж в рассрочку). Лично: запрос, как и оплату, можно сделать в любом налоговом управлении по предварительной записи (запись можно произвести через личный кабинет в налоговой или через портал SIGA).
Обратите внимание: Долги по IRS, IVA, IUC и IMI, находящиеся на стадии, предшествующей принудительному взысканию, могут быть оплачены в рассрочку. В случае с IVA и IUC это применимо только тогда, когда оценка производится налоговыми органами ex-officio.
Максимальное количество рассрочек. Что касается оплаты задолженности перед AT, максимальное количество рассрочки на ежемесячные платежи составляет 36. Важно помнить, что размер платежей не может быть меньше ¼ части расчетной единицы (Unidade de Conta). В текущем 2025 году единица счета составляет 102 евро (с 2024 года осталась неизменной). Таким образом, ¼ означает 25,50 евро. Эта цифра не включает проценты за просрочку платежей. Обязательным условием является предоставление гарантии (ипотеки, банковской гарантии или поручительства), от которой можно отказаться только в следующих случаях:
- для физических лиц, если сумма долга равна или меньше 5 000 евро;
- для юридических лиц - если долг составляет 10 000 евро или менее;
- и если речь идет не более чем о двенадцати платежах.
Примечание: Платежный документ, связанный с каждым платежом, доступен в личном кабинете на Финансовом портале. Чтобы получить доступ к документу, просто войдите в систему, используя свои учетные данные. Затем просто выберите опции «Pagamentos» (Платежи) и «Pagamentos a Decorrer» (Текущие платежи).
Справка об отсутствии задолженности перед налоговой: как ее получить?
Налогоплательщики могут подтвердить отсутствие у них долгов перед налоговыми органами с помощью справки об отсутствии задолженности (certidão de não dívida). Этот документ удостоверяет, что ситуация урегулирована. Как и в случае со справкой об отсутствии задолженности перед службой социального страхования, получить ее можно онлайн, не выходя из дома, здесь в разделе выдачи различных справок. В выпадающем меню необходимо выбрать «Dívida e Não Dívida», подтвердить свой выбор кнопкой «Confirmar» и далее завершить запрос кнопкой «Pedir». Сертификат будет готов мгновенно и его можно выгрузить в формате pdf. Такая справка может пригодиться в AIMA, при подаче заявки на получение государственной поддержки (например, на покупку электромобилей / повышение энергоэффективности домов и т. д.), а также при подаче заявки на получение субсидий или кредитов.
Надеюсь, моя статья окажется полезной, и с помощью нее вы сможете предвосхитить события и оплатить все вовремя. Вообще, для того, чтобы не попасть в неприятную ситуацию, необходимо владеть информацией, ведь как известно, кто владеет информацией – тот владеет миром! В отношении всех вопросов, связанных с уплатой налогов и социальных взносов в Португалии, вам обязательно поможет наш бухгалтер. Да, и, кстати, не покидая наш портал, вы сможете получить также консультации специалистов по недвижимости, адвоката, страхового агента, ипотечного брокера, а также специалиста по обмену криптовалют.
