К сожалению, все мы не вечны. После смерти члена семьи всегда приходится сталкиваться с бюрократическими проволочками, одной из которых является оформление наследства и раздел имущества, оставшегося после умершего. В этой статье вы найдете ответы на многие вопросы, которые могут возникнуть по этому поводу, а также руководство по процедурам, которые необходимо выполнить, чтобы помочь вам пройти этот процесс.
Легко почувствовать себя потерянным перед лицом утраты дорогого человека, когда необходимо выполнить множество обязательств. О том, какие первые формальные шаги необходимо предпринять после смерти близкого, я писала в этом материале. Повторюсь, что первое, о чем нужно позаботиться - это регистрация смерти (registo de óbito). Медицинский инспектор или другой врач выдаст свидетельство о смерти. Этот документ позволит вам в течение 48 часов подать заявление на регистрацию смерти в Conservatória do Registo Civil в вашем городе (контакты можно найти здесь). Эта процедура бесплатна, и многие похоронные бюро берут на себя эту обязанность от имени родственников покойного.
Кто получает право управления имуществом? Управление имуществом, оставшимся после покойного, до момента его раздела осуществляет так называемый глава семейной пары (cabeça-de-casal). Лицо, призванное взять на себя эту роль, определяется в следующем порядке:
- переживший супруг, не состоящий в законном разводе, если он является наследником или имеет право на половину имущества супругов (meação);
- если есть завещание, в котором указан исполнитель завещания;
- родственники, если они являются законными наследниками: право управления наследством присваивается ближайшему родственнику (ребенку, например), а среди ближайших (если их несколько) - тому, кто прожил с умершим не менее года;
- наследники по завещанию, то есть те, на кого распространяется действие завещания, причем предпочтение отдается наиболее обеспеченным, а в случае равенства - старшим.
Если никто из наследников не хочет нести эту ответственность, можно передать управление наследством кому-то другому (даже если он не является наследником), но для этого необходимо согласие всех заинтересованных сторон. При отсутствии согласия выбор может быть сделан судом. Только при особых условиях назначенный наследник может отказаться от этой должности. Например, если ему больше 70 лет; если у него есть болезнь, которая делает невозможным выполнение этих обязанностей; или если роль cabeça-de-casal несовместима с занятием государственной должности.
Если наследник чувствует себя ущемленным действиями cabeça-de-casal и желает сместить его, он может предложить сделать это, в случае, если докажет что тот:
- скрыл имущество или подарки, сделанные покойным, и/или указал не существующие подарки или наоборот сборы;
- управляет имуществом без благоразумия и заботы;
- не выполняет обязанности, возложенные законом в контексте описи;
- он/она некомпетентен/а для выполнения своих обязанностей.
Бумажное или электронное свидетельство о смерти – какое необходимо? Свидетельство о смерти подтверждает факт смерти, дату, время и место смерти. Запросить его может любой желающий, как в бумажном виде или онлайн. В первом случае запрос подается в Conservatória do Registo Civil (бюро записи актов гражданского состояния) или в одном из отделений Loja de Cidadão. Если вы находитесь за границей, вы можете запросить свидетельство в португальском консульстве в стране пребывания. Стоимость запроса составляет 20 евро, а если вы сразу подаете заявление на получение социальных пособий, цена снижается вдвое. Если нет желания или возможности обратиться в одну из этих служб, можно запросить онлайн-версию свидетельства, которая стоит 10 евро. Запрос делается на платформе Civil Online. На платформе присутствует аутентификация с помощью цифрового мобильного ключа (CMD), это облегчит процесс, но также можно подать заявку и без нее. На платформе заполняется форма с необходимыми данными и пошлина оплачивается с помощью банкомата или кредитной карты. Электронный документ доступен для ознакомления в течение шести месяцев и имеет ту же юридическую силу, что и бумажная версия.
Как узнать, есть ли завещание на наследство? Пока наследодатель жив, информация о завещании и, соответственно, о наследстве, если оно существует, является конфиденциальной и может быть раскрыта только поверенному с особыми полномочиями. После смерти наследодателя эта информация становится достоянием общественности и может быть доступна (по запросу) любому человеку. Для этого необходимо запросить справку с пометкой "Справка о наличии завещания, акта об отказе от наследства или наследственной массы" (certidão sobre a existência de testamento, escritura de renúncia ou repúdio de herança ou legado). Запрос можно сделать онлайн, воспользовавшись услугами Института реестров и нотариата (Instituto de Registos e Notariado). После подачи запроса будет выдана справка об оплате, стоимость которой составляет 25 евро. Свидетельство будет выдано только после оплаты, в течение 48 часов, на бумаге, а затем отправлено по почте на адрес, указанный в запросе.
Чтобы запросить справку онлайн, необходимо предоставить:
- Идентификационные данные умершего человека: имя, дату рождения, имена родителей и место рождения;
- Дату и место смерти;
- Данные Conservatória do Registo Civil, где была зарегистрирована смерть, год и регистрационный номер.
- Если свидетельство касается человека, умершего за границей, следует приложить его свидетельство о смерти с переводом.
Для чего необходимо завещание. Если вы хотите оставить наследство так называемым законным наследникам - herdeiros legitimários (супругу, потомкам и восходящим потомкам), вам не нужно составлять завещание (testamento). Однако если вы хотите облагодетельствовать кого-то еще, например сожителя или брата или сестру, вы должны выразить свои пожелания в письменной форме. Кроме того, с помощью завещания можно признать долг, заменить предыдущее завещание, завещать или лишить наследства, назначить опекуна несовершеннолетнему ребенку (заменить родителей в случае их смерти), установить наследственные права или назначить замену наследникам, если они не могут или не хотят принять наследство. Помимо прочего, завещание может определять тип похоронной церемонии.
Кто может являться наследником? Чаще всего завещание отсутствует, и имущество делится между наследниками по закону в следующем порядке: супруг(а) и потомки, братья и сестры и их потомки, другие родственники по боковой линии до 4-й степени и государство. Ближайшие к умершему наследники призываются к наследованию первыми, исключая право наследования наиболее удаленных от него. Если, например, покойный оставил супругу и детей или только последних, их родители не будут призваны к наследованию. Если он не оставил детей, но его родители пережили его, его братья и сестры не наследуют, и так далее. Внутри каждого класса ближайшие родственники имеют приоритет. Иными словами, родители исключают бабушек и дедушек, дети исключают внуков, а родственники 3-й степени родства не позволяют родственникам 4-й степени получить какое-либо имущество. Однако если у покойного было несколько детей, то если один из них уже умер, внуки, которые являются его детьми, наследуют долю, которая досталась бы их родителю. Если в живых нет родственников до 4-й степени боковой линии (двоюродный брат, внучатый племянник), наследство переходит к государству. Чтобы облегчить жизнь окружающим, конечно, неплохо бы составить завещание. Другой возможностью является использование брачного договора (convenção antenupcial), который, как следует из названия, заключается до свадьбы. В этом соглашении будущие супруги также могут отказаться от наследства друг друга. Однако они не могут свободно распределять имущество по своему усмотрению. Закон защищает супруга, потомков и наследников (законных наследников), гарантируя им долю в наследстве. Это "недоступная доля" или "законная доля" (quota indisponível ou legítima) - часть наследства, которой не может свободно распоряжаться его владелец и которая варьируется в зависимости от наследников. Для расчета этой доли необходимо учесть стоимость имущества на момент смерти и подаренного имущества, и долги наследства. Капитал от полиса страхования жизни является исключением из этих правил, поскольку бенефициаром может быть любое лицо. Возможно даже, что этот капитал превысит стоимость имущества, оставленного в наследство.
Итак, схематично, опишем очередь наследования, чтобы было более наглядно:
- Супруг и потомки (дети или внуки, если нет детей);
- Супруг и наследники по восходящей линии (родители, бабушки и дедушки, если нет родителей);
- Братья и сестры и их потомки (племянники);
- Другие родственники до четвертой степени (прямые двоюродные братья и сестры, двоюродные дяди и двоюродные племянники).
После того как все наследники определены, cabeça-de-casal должен провести процедуру авторизации наследников (habilitação de herdeiros) в любой нотариальной конторе (cartório notarial) или Balcão de Heranças, в Espaço Óbito или на платформе дистанционного обслуживания (Plataforma de Atendimento à Distância). Этот документ служит для определения наследников покойного, без которых невозможно разделить наследство. Право на часть наследства имеют только те, кто указан в бумаге «habilitação de herdeiros têm direito a parte da herança».
Животные не могут быть наследниками. Часто мы слышим истории про то, как какой-нибудь миллиардер оставил все свое наследство своему любимому четвероногому другу. Но, в Португалии, к сожалению, такие невозможно: хотя домашние животные больше не считаются "вещами", они не обладают способностью наследовать. Согласно Гражданскому кодексу Португальской Республики (Сódigo Сivil), это право принадлежит государству и всем лицам, родившимся или зачатым до момента открытия наследства. Юридические лица и компании, например, также обладают наследственной правоспособностью. Однако ничто не мешает владельцу оставить часть наследства конкретному человеку в завещании с условием, что он будет заботиться о своем питомце (кормить его, водить к ветеринару, водить к грумеру и т. д.).
Перечень имущества, которое может быть унаследовано?
- Недвижимое имущество, такое как дома, земельные участки, места на кладбище и т.п.;
- Движимое имущество, такое как автомобили, мотоциклы, лодки, золото, произведения искусства и оружие (прим.: о владении огнестрельным оружием, полученным по наследству, необходимо сообщить в Полицию общественной безопасности (Polícia de Segurança Pública (PSP) в течение 90 дней. Для получения дополнительной информации по этому вопросу необходимо обратиться в лицензионную службу PSP).
- Другие активы, такие как: авторские права, банковские счета, акции, деньги, доли в компаниях, учреждениях, ценные бумаги, долговые сертификаты.
- Долги, ипотеки, залоги, пенсии, ренты, налоги.
Долги также передаются по наследству. Никто не обязан принимать наследство, но если вы его принимаете, то должны получить его в полном объеме, включая все долги (dívidas). Но даже в этом случае долги покойного должны выплачиваться только до тех пор, пока не будет исчерпана сумма, соответствующая наследству, а доказать тот факт, что для их погашения не осталось имущества, обязан наследник. По этой причине в ход идет опись унаследованного имущества (aceitação a benefício de inventário): только имущество, указанное в нем, отвечает по долгам. Когда наследник начинает пользоваться имуществом покойного как своим собственным или жить в доме покойного, считается, что он принял наследство. Это дословно в переводе с португальского называется "молчаливое принятие" (aceitação tácita). Но принятие может быть и явным, когда бенефициар письменно заявляет о своем намерении. Для этого достаточно отправить письмо распорядителю наследуемого имущества, уже упомянутому cabeça-de-casal. Право на принятие наследства или отказ от него истекает через десять лет после того, как бенефициар узнал о наследстве. Если наследник хочет отказаться от наследства, он должен сделать это в письменной форме, соблюдая правила распоряжения наследством. Иными словами он должен сделать это посредством публичного акта или нотариально заверенного частного документа. Супруг наследника должен дать свое согласие, если только они не состоят в браке в рамках режима раздела имущества (casados no regime de separação de bens). В документе об отказе от наследства должно быть указано, есть ли у вас потомки, потому что возможно, они захотят принять наследство. Если потомки несовершеннолетние, родители должны обратиться в прокуратуру (Ministério Público) за разрешением на отказ от наследства. В отношении движимого имущества достаточно подписать частный документ. Если от наследства отказались, освободившуюся долю будут оспаривать остальные наследники, отдавая предпочтение "праву представления" (direito de representação). Если, например, отец отказался от наследства своего деда, внук должен принять его.
Опись наследуемого имущества. Согласно 26 статье Налогового кодекса у cabeça-de-casal есть время до конца третьего месяца после смерти члена семьи, чтобы сообщить об этом событии в налоговую инспекцию (Serviço de Finanças), подав форму №1 гербового сбора (modelo 1 do imposto do selo). Например, если человек умер в январе (независимо от дня, пусть даже и 31 числа), о смерти необходимо сообщить до 30 апреля. Для этого необходимо предъявить свидетельство о смерти и документы, удостоверяющие личность умершего (удостоверение гражданина и налоговый номер NIF), удостоверение личности и налоговый номер cabeça-de-casal, а также полное имя и налоговый номер каждого из наследников. Если имеется завещание или договор дарения, их также необходимо предоставить. Одновременно необходимо подать Приложение 1 (опись) с перечнем имущества покойного (o anexo 1, com uma listagem dos bens do falecido (relação de bens) и его стоимостью. В зависимости от того, какие активы входят в состав наследства, могут потребоваться и другие документы. В списке активов должны быть указаны, например, банковские счета покойного, инвестиционные фонды, акции и сберегательные сертификаты, пенсионные планы, недвижимость (дома, земля) и т. д. По закону передача имущества супругам, а также потомкам или восходящим родственникам (детям, родителям, внукам, бабушкам и дедушкам) осуществляется бесплатно. Но это не так, если наследниками являются, например, братья и сестры или племянники умершего. В этом случае гербовый сбор взимается по ставке 10% от общей стоимости задекларированного имущества.
Какова сама процедура раздела имущества? О разделе имущества может попросить любой наследник. Если все согласны, достаточно обратиться в нотариальную контору (cartório notarial) или в Balcão de Heranças. Если согласия нет, если невозможно рассчитывать на участие хотя бы одного из наследников или если один из них недееспособен, проводится опись имущества, которая может быть осуществлена в нотариальной конторе или в суде. Необходимо представить свидетельство о смерти и список имущества, а также указать всех наследников. Если есть несовершеннолетние наследники, прокуратура, естественно, потребует провести опись, чтобы защитить их интересы. Раздел наследства может быть оспорен, например, если речь идет об имуществе, которое не входило в состав наследства. В этом случае бенефициар, в пользу которого было распределено имущество, получает компенсацию от других лиц пропорционально полученным долям.
Как проводится инвентаризация имущества? Инициировать процесс инвентаризации может любая из заинтересованных сторон. Как правило, это наследники, но может быть и кредитор, например. В относительно простых случаях, когда есть небольшие разногласия по поводу распределения имущества или необходимости определить, что входит в состав наследства, не имеет значения, что вы выберете - нотариуса или суд, потому что процесс идентичен. Решение остается за тем, кто инициирует процесс. Но имейте ввиду, что не все нотариусы предоставляют такую услугу. Есть и хорошая новость относительно работы нотариусов: процесс может проходить в любом месте страны, например, в районе проживания большинства заинтересованных сторон или там, где находится большая часть имущества. Опись имущества, входящего в состав наследства, также можно составить и в режиме онлайн на сайте Inventários.
А вот суд может проходить только по месту смерти наследодателя. Суд назначается в обязательном порядке, когда кто-то из наследников не может принимать непосредственное участие в процессе из-за своего отсутствия или постоянной недееспособности, а также в случаях, когда прокуратура считает, что права несовершеннолетних не будут защищены иным образом. Если возникают более сложные вопросы, например, проверка действительности завещания или определение того, является ли заявленное лицо наследником, опись также должна проводиться в суде.
Обязательно ли нужен адвокат? Наличие адвоката не является обязательным, хотя и обеспечивает определенную безопасность, если вам необходимо принимать решения по вопросам, в которых вы не разбираетесь. Закон в обязательном порядке требует участия адвоката только при обсуждении так называемых вопросов права, например при определении того, является ли кто-то наследником, или при подаче апелляции.
Какие нужно соблюсти формальности для начала процесса? В первоначальном заявлении необходимо идентифицировать умершего и указать его последнее место жительства, дату и место смерти. Если заявление подает управляющий наследством, он должен предоставить доказательства того, что ему отведена такая роль: например, тот факт, что он является супругом или старшим ребенком, а также приложить к нему свое обязательство добросовестно исполнять свои обязанности, заверенное подписью. К заявлению также должен быть приложен список наследников и документы, подтверждающие, что они являются наследниками (например, свидетельства о рождении), с указанием их супругов и режимов собственности в браке. Свидетельство о смерти владельца имущества, любые договоры дарения, завещания и брачные контракты, содержащие положения о наследовании, также должны быть частью процесса. То же самое касается перечня имущества, подлежащего инвентаризации, если таковое имеется, и его стоимости, а также долгов и требований наследства. Последние должны быть описаны отдельно, с указанием должников и кредиторов. Если заявитель не является распорядителем наследства, он должен указать, кто несет за это ответственность. После этого дело внимательно изучается судьей или нотариусом, который проверяет наличие недостатков и просит их устранить. Если все в порядке, об открытии дела уведомляются стороны, непосредственно заинтересованные в разделе наследства, и, при необходимости, прокуратура. Когда заявление не было подано cabeça-de-casal, ему сообщают, что он должен подтвердить, исправить или дополнить данные в деле в течение 30 дней. Если он не может этого сделать, необходимо указать причины и просить о продлении срока. Все наследники уведомляются об открытии описи и могут возражать или оспаривать что-либо в ней в течение 30 дней. Затем, по окончании срока оспаривания, их вызывают на слушания заинтересованных сторон, чтобы они могли договориться о разделе имущества.
Полное или частичное распределение имущества. Распределение может осуществляться как по отдельным активам, так и по жребию. Если в каком-то предмете или наборе активов заинтересован только один человек, он может быть им унаследован, но в случае превышения своей доли в наследстве, ему придется компенсировать оставшуюся часть. В обратном случае, если наследник не дотягивает до положенной ему доли, продолжается процесс раздела. То же самое касается всех, кто получил подарок от покойного при жизни. Если в имуществе заинтересованы несколько человек, оно может быть разделено поровну или пропорционально тому, на что каждый из них имеет право. Если речь идет о неделимом имуществе или имуществе, раздел которого значительно снижает его стоимость, оно может быть выставлено на аукцион или разыграно в лотерею. На различных этапах процесса судья или нотариус должен поощрять наследников к достижению полюбовного решения, указывая пути достижения консенсуса.
Что происходит в случаях, когда наследникам не удается договориться? В случае, когда между наследниками нет споров, раздел имущества осуществляется неофициально по соглашению сторон. При наличии споров для раздела имущества существует несколько вариантов. На слушаниях заинтересованных лиц между наследниками может быть инициирован процесс торгов за имущество. Каждый делает ставку (подобно аукциону) на то, что его интересует, и побеждает тот, кто предложит наибольшую сумму. Именно эта сумма и поступает в зачет доли в наследстве: если человек имеет право на 5 000 евро, а предлагает за недвижимость 7 000, ему придется вернуть в наследство 2 000. Каждая ставка начинается с той стоимости, которая присвоена объекту. Однако до начала торгов любая заинтересованная сторона может запросить оценку имущества, если она не согласна с суммой, при условии, что она укажет причину своего несогласия. Оценка должна быть проведена в течение 30 дней одним или несколькими экспертами, обычно назначаемыми судом, хотя наследникам также предоставляется право выбрать эксперта. Если вопрос так и не решен, проводится лотерея. После завершения процедуры заинтересованные стороны получают уведомление о необходимости в течение 20 дней представить предложения по разделу с указанием доли каждого. Заинтересованные стороны своевременно информируются и, в случае несогласия, могут подавать жалобы. После того как все вопросы решены, раздел завершается решением суда, которое, разумеется, может быть обжаловано. Когда кто-то из наследников хочет получить то, что ему причитается, до завершения процесса инвентаризации, существует такая возможность, как внести залог. Стоимость раздела имущества составляет 150 евро (добровольный раздел без споров) или 375 евро (для спорных ситуаций, когда дело ведет нотариус или суд). Также необходимо оплатить каждый дополнительный документ, например, истребование свидетельства о рождении и браке, кроме того возможны другие расходы за обращение к реестрам движимого и недвижимого имущества.
Как поступить с подаренным имуществом? При жизни нельзя пытаться изменить правила наследования, например, передать имущество одному из детей, чтобы он получил преимущество перед остальными. Закон требует, чтобы сумма, соответствующая подаренному потомкам, и только им, была учтена в доле данного лица. Если итоговая сумма наносит ущерб доле остальных законных наследников, она может быть уменьшена. Таким образом, предполагается, что покойный намеревался лишь выделить вам часть наследства, а не облагодетельствовать вас в ущерб другим наследникам. Это правило не распространяется на свадебные расходы, выплаты на содержание или, например, помощь ребенку в начале самостоятельной жизни, что является нормальным, учитывая социальный статус семьи.
Тяжелая утрата - сложное время, которое зачастую усугубляется тем, что возникают проблемы с разделом наследства. Из сегодняшнего материала становится очевидным, что процесс наследования непрост, есть много нюансов (часть из которых невозможно предугадать и вместить в рамки одной статьи), но, надеюсь, благодаря ему основные моменты порядка наследования и раздела имущества в Португалии стали понятны, и, в случае необходимости, эта статья сможет послужить небольшим гидом.
По традиции я бы хотела пожелать всем здоровья и долголетия! Пусть эта информация окажется в копилке справочных знаний. На любые другие вопросы относительно повседневных аспектов в жизни в Португалии вам помогут ответить наши разноплановые статьи (которых опубликовано уже более 500), а также профессионалы в своих областях: бухгалтер, адвокат, страховой агент, команда опытных риэлторов и многие другие. А в решении персональных вопросов и исполнении нестандартных запросов вам сможет помочь наш персональный ассистент.
