Недвижимость в Португалии. Рассчитываем сумму налогов при покупке жилья

Португалия славится не только красивыми пляжами, океаном и огромным количеством солнечных дней в году, но и одними из самых доступных цен на недвижимость во всей Европе. Ранее, на сайте WithPortugal мы уже писали о том, насколько дешево может обойтись вам покупка дома или квартиры в Португалии. Наверное именно поэтому в страну активно приезжают пенсионеры со всего мира, ведь даже получая скромную пенсию в одной из стран СНГ и имея доходы от сдачи своей квартиры, вполне можно купить небольшой домик или квартиру в Португалии. Что уж говорить о выходцах из других европейских стран, которым цены на недвижимость в Португалии кажутся просто сказочно низкими. При этом, даже если вы нацелены на покупку недорого жилья в Португалии, важно помнить, что в любом случае этот процесс будет сопровождаться дополнительными налоговыми сборами, которые важно учитывать при планировании своего бюджета. Какие налоги вам придется заплатить при покупке и как рассчитать их сумму? Подробно расскажем и покажем это на примерах в рамках данной статьи.

Виды налогов при покупке недвижимости в Португалии

Если вы уже точно решили купить дом или квартиру в Португалии, то вам придется учесть следующие виды налогов, которые будут сопровождать сделку купли-продажи, а затем ваше последующее владение недвижимостью.

• Налог IMT

IMT – это муниципальный налог на передачу собственности, то есть это налог, уплачиваемый всякий раз, когда происходит сделка купли-продажи недвижимости на территории Португалии. Это основной налог, который следует учитывать при покупке дома или квартиры в Португалии, т.к. он обойдется вам дороже всего. 

Сумма налога IMT будет варьироваться как в зависимости от стоимости недвижимости, так и от ее местоположения и типа. В целом, ставка IMT колеблется от 1 до 8% от налогооблагаемой стоимости недвижимости (или от суммы сделки купли-продажи). Также есть случаи, когда данный налог не применяется, это случается, например тогда, когда вы приобретаете жилую недвижимость, которая станет вашим основным местом жительства и ее стоимость составляет менее 92 407 евро в случае, если вы приобретаете жилье на материке. Для объектов недвижимости, расположенных в автономных регионах, вышеупомянутый лимит составляет 115 508 евро. Также, например, можно получить освобождение от уплаты налога IMT в том случае, если вы приобретаете в собственность городское здание, входящее в муниципальный план мероприятий по восстановлению города.

Чтобы воспользоваться таким освобождением, необходимо выполнить ряд формальностей, разобраться в которых будет проще при помощи специалистов в области недвижимости в Португалии. 

При этом, данный налог IMT должен быть оплачен покупателем недвижимости еще до заключения договора купли-продажи, т.к. нотариусы всегда требуют подтверждения оплаты этого налога (а также гербового сбора, о котором мы расскажем далее) еще до заключения сделки и передачи недвижимости в собственность покупателя. 

Понимая тот факт, что ставка IMT колеблется от 1 до 8% от налогооблагаемой стоимости недвижимости (или от суммы сделки купли-продажи) у вас может возникнуть вопрос о том, какая же ставка налога будет применяться именно в вашем конкретном случае. В заключительной части нашей статьи мы покажем, как рассчитать сумму налогов при покупке недвижимости в Португалии с помощью специального калькулятора буквально в несколько кликов, но если вам интересно посмотреть на размеры налоговых ставок, то предлагаем познакомиться со следующими таблицами. 

IMT. Материковая часть Португалии – городская недвижимость для собственного и постоянного жилья*

*в калькуляторах это будет обозначаться как «Portugal continental - prédio urbano para habitação própria e permanente»

IMT. Материковая часть Португалии – городская недвижимость в качестве второго места для проживания или для сдачи в аренду*

*в калькуляторах это будет обозначаться как «Portugal continental - prédio urbano para habitação (secundária e arrendamento)»

Также существует масса иных ставок налога IMT. Например, в случае приобретения деревенских построек ставка налога будет составлять 5%. В случае приобретения недвижимости на Азорских островах и на Мадейре ставки налогов также будут отличаться от вышеуказанных таблиц, применимых к материковой части. 

В автономных регионах Португалии ставки IMT будут выглядеть следующим образом.

IMT. Азорские острова и Мадейра – городская недвижимость для собственного и постоянного жилья*

*в калькуляторах это будет обозначаться как «Açores e Madeira - prédio urbano para habitação própria e permanente»

IMT. Азорские острова и Мадейра – городская недвижимость в качестве второго места для проживания или для сдачи в аренду*

*в калькуляторах это будет обозначаться как «Açores e Madeira - prédio urbano para habitação (secundária e arrendamento)»

При этом размер актуальных ставок данного налога вы всегда сможете найти в этом официальном документе португальской налоговой службы Finanças. 

Как же пользоваться этими таблицами и понять размер самого важного и «дорогого» налога при покупке недвижимости? Давайте рассмотрим практический пример.

 

Пример расчета налога IMT

Предположим, что мы планируем приобрести жилую недвижимость для постоянного собственного проживания. 

Цена дома, который мы хотим купить на материковой части Португалии составляет 250 000 евро, а реальная налогооблагаемая стоимость дома, указанная в земельной книге (по-португальски это называют VPT), составляет 180 000 евро.

В таких случаях значение, используемое для расчета налога IMT — это всегда самое высокое значение. В нашем случае это будет цена в 250 тысяч, поскольку она больше, чем VPT, равный 180 тысячам.

Цена 250 000 евро входит в диапазон в таблице выше «+ от 172 348 евро до 287 213 евро». Применяемая ставка налога в данном случае составляет 7%, а вычитаемая часть составляет 9 087,19 евро. Таким образом наши расчеты будут выглядеть следующим образом:

Шаг 1. 250 000 евро x 7% = 17 500 евро (тут мы руководствуемся столбцом таблицы «Ставка IMT»)

Шаг 2. 17 500–9 087,19 евро = 8 412,81 евро (тут мы руководствуемся столбцом таблицы «Вычет из суммы налога в размере»)

Таким образом сумма налога IMT к уплате в нашем случае составляет 8 412,81 евро.

• Гербовый сбор Imposto de Selo при покупке недвижимости

При покупке недвижимости вы столкнетесь с самым старым налогом в налоговой системе Португалии, а именно с гербовым сбором, который по-португальски называется «Imposto de Selo». Этот налог взимается с покупателя недвижимости непосредственно до заключения сделки.

Ставка гербового сбора является фиксированной и составляет 0,8% от суммы, указанной в акте купли-продажи недвижимости (либо для этих целей может браться сумма VPT, важно, чтобы гербовый сбор рассчитывался исходя из той же суммы, что и налог IMT). Другими словами, если дом стоит 120 тысяч евро, то гербовый сбор, который покупатель должен будет заплатить на момент оформления сделки составит 960 евро.

• Гербовый сбор Imposto de Selo при банковских займах на покупку недвижимости

Если вы планируете взять кредит или ипотеку для покупки нового жилья, с вас также будет взиматься гербовый сбор на банковский займ. Этот налог взимается тогда, когда сумма кредита становится доступной на вашем текущем счете.

Таким образом, с момента получения запрашиваемой суммы вам необходимо будет оплатить гербовый сбор с суммы кредита, размер которого будет зависеть непосредственно от срока кредита:

• Если кредит взят на срок до 5 лет, ставка равна 0,50%;
• Если кредит взят на срок более 5 лет, то применяется ставка 0,60%.

При этом проценты по ссудам, предоставленным для приобретения, строительства или выполнения ремонтных работ в собственном жилье будут освобождены от данного гербового сбора.

Кстати, у нас на сайте WithPortugal как раз есть специалист, который поможет разобраться в тонкостях получения кредитов в Португалии, поэтому если вы планируете брать ипотеку для приобретения недвижимости, то мы будем рады вам помочь. 

• Ежегодный муниципальный налог на недвижимость IMI

На самом деле этот налог не имеет непосредственного отношения к самой сделке купли-продажи недвижимости на территории Португалии, но вам придётся платить его ежегодно, по факту наличия у вас дома, квартиры или иной недвижимости в собственности. Этот налог является периодическим, взимается каждый год начиная с мая, независимо от того, используете ли вы банковский кредит или нет.

Этот налог рассчитывается на основе VPT, т.е. реальной налогооблагаемой стоимости дома, указанной в земельной книге и в документах на недвижимость. Затем применяется ставка, ежегодно устанавливаемая муниципалитетом (ставка VPT x IMI). В соответствии с Кодексом IMI на данный момент применяются следующие ставки:

• Ставка от 0,3% до 0,45% для городских построек (жилье или земли под строительство);
• Ставка 0,8% для деревенских построек (земли сельскохозяйственного назначения);

Также в определенных случаях можно рассчитывать на освобождение от IMI, например если недвижимость, которую вы собираетесь купить, предназначается для собственного и постоянного жилья, ее оценочная стоимость не превышает 125 тысяч евро в VPT, а общий годовой доход вашей семьи должен быть менее 153 300 евро. То же самое касается и аренды недвижимости на постоянной основе. В этих условиях освобождение от уплаты налога происходит автоматически и предоставляется сроком на 3 года.

Если вы хотите примерно понимать, какой размер налога IMI вам придется ежегодно платить за новую квартиру или дом, то вы можете спросить у текущего владельца недвижимости, которую вы собираетесь купить, каков размер задекларированной в документах стоимости дома VPT. Затем вы можете рассчитать сумму налога IMI, которую вам придется платить ежегодно с помощью вот этого онлайн-калькулятора. 

Например, если мы хотим купить квартиру (в городском здании – Prédio Urbano) в Лиссабоне с оценочной стоимостью в 100 000 евро и у нас нет детей, то калькулятор покажет, что стоимость ежегодного налога IMI для нас составит 300 евро, и можно оплатить эту сумму двумя частями. 

Если вы будете менять в калькуляторе муниципалитет и город, стоимость недвижимости, тип здания (городское или деревенское) и количество детей, то стоимость налога будет всегда разная. 

Таким образом вы всегда можете рассчитать размер ежегодного муниципального налога на недвижимость в два клика с помощью данного калькулятора IMI. 

Расчет налогов при покупке недвижимости в Португалии онлайн

Если вы хотите понять и оценить размер налогов, которые вам придется заплатить при покупке недвижимости в Португалии, то с помощью современных технологий это можно сделать буквально за пару минут онлайн. Мы рекомендуем пользоваться данным онлайн-калькулятором известного португальского экономического портала. 

Давайте посмотрим, как этот калькулятор работает на практике. 

К примеру, мы хотим приобрести на материковой части Португалии квартиру за 100 тысяч евро. При этом сами жить в этой квартире мы не собираемся, и хотим ее сдавать (поэтому выбираем в калькуляторе опцию «Habitação secundária ou arrendamento»). Таким образом итоговая сумма налога IMT будет равна 1075,93 евро, а размер гербового сбора составит 800 евро. Итого, при покупке данной квартиры нам сразу придется заплатить 1875,93 и эта сумма именно налогов государству, без учета стоимости услуг нотариуса и иных сопутствующих расходов. 

В случае, если в нашем примере данная квартира будет приобретаться нами для нашего собственного проживания (т.е. она станет нашим первым и основным жильем), то размер налога значительно уменьшиться. В онлайн-калькуляторе выбираем опцию «Habitação Própria e Permanente», которая соответствует собственному жилью и размер налога IMT вместе с гербовым сбором составит уже 951,86 евро, как это можно видеть на картинке ниже. 

Так что, как видите, приобретать жилье в Португалии для собственного проживания более выгодно в плане налогов, нежели приобретение второй квартиры или дома, или недвижимости для аренды. 

Покупка недвижимости в Португалии – это очень важный шаг

И совсем неважно, покупаете ли вы недвижимость в качестве вашего основного места проживания или в качестве инвестиций. Поэтому очень важно оценить все аспекты приобретения дома или квартиры в Португалии, одним из которых как раз являются налоги и сопутствующие расходы, которые очень часто не учитываются при планировании бюджета. Надеемся, что с помощью нашей статьи вы без проблем сможете рассчитать размер налогов при покупке недвижимости. В случае, если вы хотите заручиться поддержкой профессионалов в области недвижимости, то рекомендуем обратиться за помощью к нашим риелторам в Португалии, которые помогут в таком важном и ответственном деле, как приобретение дома или квартиры в Европе. 

Также, на нашем сайте вы сможете найти и других специалистов. Получить консультацию по иммиграции в Португалию вы можете тут, также предлагаем воспользоваться услугами нашего юриста и бухгалтера. А если вы после иммиграции в Португалию решите начать учить португальский язык, то это вы всегда сможете сделать с онлайн-курсом португальского языка или с личными занятиями с преподавателем. Если вам будет необходима медицинская страховка для получения ВНЖ в Португалии, то вы всегда можете получить ее с нашим страховым агентом в Португалии, а не так давно у нас появился и кредитный менеджер в Португалии, так что теперь любой свой вопрос и проблему вы сможете решить не покидая сайт WithPortugal!

Желаем удачи в выборе подходящей именно для вас недвижимости и ждем вас в Португалии!