Что делать, чтобы платить меньше налогов?
Подоходный налог - IRS

Конец года в Португалии - время задуматься не только о предстоящих праздниках, но и о менее приятном - налогах. Они неизбежны для большинства населения с годовым доходом выше 9125 евро (по состоянию на 2020 год -  9215 евро (14*1,5*IAS индекс социальной помощи), в том числе иностранцев, проживающих в стране более 183 дней в году.

Подача Налоговой декларации и все что с этим связано по началу будут казаться чем-то очень сложным и запутанным. Для русскоязычных иммигрантов это не привычно, дома многие из нас с этим никогда не сталкивались. Предлагаю вам вместе с нами разобраться в этом вопросе.

До конца года осталось совсем мало времени, но еще вполне реально, сделать так, чтобы платить меньше налогов, а то и получить обратно максимальную сумму сделанных отчислений в казну. Наш совет - отправляться за покупками к праздникам, заняться здоровьем, посетить дантиста, сделать новую прическу, записаться на какие-нибудь образовательные курсы, сходить в ресторан, другими словами - потратить деньги с максимальной пользой и выгодой для себя. Тем более, что декабрь - месяц, наиболее располагающий к таким затратам.

Объясним подробнее, как совершая покупки и оплачивая услуги, вы в итоге платите меньше налогов.

Скорее всего вы уже заметили, что с каждой вашей зарплаты, если она не минимальная, несколько процентов вычитают на подоходный налог - IRS. За год набирается сумма, которую можно себе вернуть. Если доход высокий, но и расходы не маленькие, они помогут избежать дополнительных налоговых отчислений, которые делаются ежегодно, по итогам декларации. В этих целях  вам следует потратить деньги на:

• Здоровье.
• Образование.
• Недвижимость
• Дома престарелых/ Помощь престарелым на дому.
• Пенсионные вклады.
• Алименты.
• Иждивенцев.
• Общие расходы.
• Услуги.

Обязательные условия:

• Оплачивая что-либо из покупок, услуг, вносить в документ об оплате (чек, фактуру) свой номер налогоплательщика. На кассах в магазинах, аптеках, других коммерческих учреждениях вас всегда спросят, хотите ли вы это сделать. Вам остаётся только согласиться и сообщить свой NIF. Покупки онлайн у продавцов, зарегистрированных на территории Португалии, осуществляются только с этим номером. В парикмахерских, кафе, автомастерских его редко спрашивают, но вы всегда можете сказать, что хотите внести свой налоговый номер в документ о покупке. Только в этот случае данные о ваших расходах будут переданы в налоговую и использованы для снижения налогового бремени .
• Подтверждать свои расходы на сайте e-factura. Здесь вы найдете информацию о том, сколько и на что вы потратили денег, и какая сумма из этих расходов вам может быть возвращена после подачи  декларации за год. Постарайтесь до середины января зайти на этот сайт и подтвердить ваши расходы. Бывает, что каких-то из них не оказывается в этом списке. Тогда при условии, что у вас есть платежный документ с NIF, вы можете самостоятельно внести их в систему.

Если с данной "процедурой" у вас возникнут сложности, задайте свой вопрос в комментариях. Мы обязательно постараемся помочь советом.

Необходимо понимать, что сумма по возврату не будет превышать сумму сделанных с вашего заработка отчислений по IRS. Но даже если ваш доход минимальный и вы не платите подоходный налог, соответственно ничего не получаете по возврату, вам все равно следует декларировать свои расходы. Эта информация может потребоваться в дальнейшем для получения некоторых видов социальной помощи. 

Количество денег, которые удастся вернуть с расходов зависит от вида затрат. Рассмотрим их подробнее.

Здоровье

Возврат составляет 15 % средств, ушедших на оплату медицинской помощи, лечебных процедур, лекарств, страховок, которые покрывают риски для здоровья (страховка жизни “seguro da vida” сюда не входит), диагностических мероприятий и тп. Лимит 1000 евро на семью. Учитываются расходы на услуги, которые освобождены от НДС или облагаются НДС по заниженной ставке (6%, 5%, 4%).

Образование

30%, но не более 800 евро на семью с потраченных на оплату учебы, учебников и специальные тетради для  этих учебников, пособий, услуг дошкольных учреждений.
Учитываются расходы на образование налогоплательщика и его детей в случае, если учреждения, которые предоставляют данные услуги и товары освобождены от уплаты НДС,  или же являются плательщиками НДС по сниженной ставке (6%, 5%, 4%).
Если обучающийся член семьи в возрасте до 25 вынужден арендовать жилье или часть жилья, потому что обучение проходит на расстоянии более чем 50 км от дома, то затраты на аренду также можно компенсировать. Максимальный размер вычета по аренде - 300 евро.
Если налогоплательщик платит и за обучение и за аренду, то он может снизить свой подоходный налог на 1000 евро  (800 евро стоимость обучения и 200 евро аренда).

Недвижимость

Если вы арендуете жилье для постоянного проживания, государство вам вернет 15%, максимум - 502 евро.

Если вы купили недвижимость в кредит до 31.12.2011 года, вам положен возврат по затратам на оплату процентов в размере до 296 евро.

Дома престарелых

Расходы на содержание родственников  преклонного возраста, находящихся в домах престарелых или получающих помощь на дому, возвращаются в размере 25%, но не более 403,75 евро.

Алименты

20% от суммы, потраченной на алименты можно получить обратно, при условии подтверждения оплаты соответствующими документами.

Пенсионные вклады

Копить на пенсию тоже поощряется государством. Частные вклады в этих целях ( PPR - Plano Poupança Reforma) позволяют сэкономить 20% от внесенной за год суммы, но не более 400 евро для вкладчиков в возрасте до 35 лет, 350 евро для тех, кому 35-50 лет и 300 евро, начиная с возраста 50 лет.

Иждивенцы

За первого ребёнка до 3 лет получится выручить со своих налогов 726 евро, за второго и последующих - 900 евро. За старших - по 600 евро за каждого.

Люди с ограниченными возможностями

На каждого налогоплательщика с инвалидность или иждивенца с инвалидностью можно уменьшить сумму налога в размере 4*IAS (индекс социальной помощи), на родителей пенсионеров с инвалидностью, которые проживают с вами в одном доме можно уменьшить на 2,5* IAS. В 2020 индекс социальной помощи составляет 438,81 евро. Также, для людей с ограниченными возможностями действуют специальные условия по уменьшению налога в связи с затратами на страховки, обучение, реабилитацию. Инвалидность должна быть подтверждена документально.

Родители-пенсионеры

Если с вами в одном доме живут ваши родители или родители вашей жены/мужа пенсионного возраста, и их доход не превышает минимальную пенсию, можно уменьшить сумму подоходного налога на 525 евро при условии, что с вами живет один из родителей. Если с вами живет более одного родителя, то вы имеете право снизить сумму налога еще на 110 евро на каждого родителя пенсионного возраста.

Минимальная пенсия в 2020 году

• € 275,30 (+ € 1,91), если отчисления в соцстрах производились меньше 15 лет;
• € 288,79 (+ € 2,01), если отчисления в соцстрах производились от 15 до 20 лет;
• € 318,67 (mais € 2,22), если отчисления в соцстрах производились от 21 до 30 лет;
• € 398,34 (mais € 2,77), если отчисления в соцстрах производились больше 31 года.

Общие расходы

Здесь имеются в виду повседневные затраты: еда, одежда, вода, свет, газ, интернет, книги и тп. За них вычеты считаются так: 35% от всех расходов, но не более 250 евро на налогоплательщика.
Если семья с одним родителем, вычеты считаются по ставке 45% от всех расходов по этой статье, но не более 335 евро.

Услуги

Походы в парикмахерские, рестораны, кафе, обращение к ветеринарам, механикам, затраты на проездные, гостиницы позволят уменьшить налоговое бремя на 15% от уплаченного НДС при использовании этих услуг. Лимит 250 евро на семью.