Цей матеріал познайомить вас із темою малого бізнесу в Португалії. Ми розберемо, яку роль відіграє малий бізнес в економіці країни, як держава допомагає таким фірмам отримати кредити на пільгових умовах, а також як будь-який резидент Португалії може фінансувати невеликі компанії та заробляти на цьому.
Живучи в Португалії, важко провести хоча б один день, не взаємодіючи з малим бізнесом. Булочна, де людина вранці купить свіжий хліб і вип'є чашку кави. Сусідній магазин або м'ясна крамниця, куди вона пізніше зайде за покупками. Перукарня, ремонт взуття, фітнес-клуб... Усі ці заклади належатимуть до класу малого та середнього бізнесу, для якого в Португалії існує абревіатура PME (micros, pequenas e médias empresas).
- Мікропідприємство (microempresa) має до 10 працівників і річний обіг або річний баланс до 2 мільйонів євро.
- Мала компанія — компанія, в якій працює менше ніж 50 осіб, річний обіг або річний баланс якої не перевищує 10 мільйонів євро і яка не класифікується як мікропідприємство.
- Середнє підприємство — підприємство, на якому працює менше ніж 250 осіб, річний обіг якого не перевищує 50 мільйонів євро або сума річного балансу не перевищує 43 мільйони євро, і яке не класифікується як мале та/або мікропідприємство.
- А великою компанією вважається компанія, в якій кількість працівників перевищує 250 осіб, а сукупний річний обіг перевищує 50 мільйонів євро або загальний річний баланс перевищує 43 мільйони євро.
Португальський бізнес у цифрах
Згідно з порталом Pordata, 2021 року (найсвіжіші доступні дані) в Португалії існувало 1.378 великих підприємств і 1.357.657 підприємств малого та середнього бізнесу. Тобто практично тисячократна різниця в кількості. З цих 1.357.657 компаній:
- 96% є мікропідприємствами,
- 3,3% - малими компаніями,
- 0,6% - середніми компаніями.
Компанії цих 3 типів забезпечували роботою 3.362.991 людину, з них:
- Мікропідприємства — 1.889.990 осіб або 18% населення країни. Що також становило близько 43% всього працюючого населення країни 2021 року.
- Малі компанії — 817.044 особи або 7,9% населення,
- Середні компанії — 655.957 людей (6,3%).
Для порівняння: у великих компаніях 2021 року працювало 968.053 особи або 9,3% населення Португалії. Як ми бачимо, на ринку зайнятості країни мікропідприємства відіграють набагато важливішу роль, ніж великі бізнеси.
Якщо говорити про сумарний річний обіг компаній різних типів 2021 року, то мікропідприємства, що логічно випливає з їхнього визначення, мали найнижчий показник, 81 мільярд євро. При цьому малі компанії мали обіг у 86 мільярдів, а середні компанії — майже 95 мільярдів. Для порівняння: сумарний обіг великого бізнесу в той самий період становив 195 мільярдів євро.
Слід зробити застереження, що це офіційні дані, а для мікропідприємств реальна ситуація може виглядати інакше, тому що в деяких сферах діяльності дуже поширене отримання доходів "повз касу". Детальніше прочитати про цю особливість ведення бізнесу ви можете в цій статті.
У яких же галузях працює малий і середній бізнес? Також звернемося до статистики Portdata.pt за 2021 рік:
- Оптова та роздрібна торгівля — 215.493 компанії,
- Сільське господарство, тваринництво, мисливство, лісове господарство та рибальство — 125.979 компаній,
- Індустрія гостинності — 111.044,
- Охорона здоров'я та соціальна підтримка — 109.438,
- Будівництво — 97.289,
- Обробні галузі — 66.924,
- Освіта — 58.575,
- Операції з нерухомістю — 56.734,
- Перевезення та складська діяльність — 36.400,
- Фінансова та страхова діяльність — 16.856,
- Електо-, газо- і водопостачання — 5.931,
- Видобувні галузі — 1.000,
- Інші галузі — 455.994 підприємства.
Юридичні форми малого бізнесу
Існує 3 режими, в яких може існувати малий бізнес:
- Trabalhador independente (підприємець — фізична особа);
- Empresário em nome individual (підприємець — фізична особа);
- Sociedade unipessoal por quotas (підприємець з обмеженою відповідальністю) або Sociedade por quotas (товариство з обмеженою відповідальністю, у цьому режимі, зрозуміло, може існувати й середній, і великий бізнес теж).
Перша суттєва відмінність між першим режимом та рештою — це тип податкової декларації, в якій потрібно відображати результати бізнесу. У першому випадку це декларація IRS, яку і так заповнюють усі жителі Португалії, а в другому і третьому випадку це декларація IRC.
Режим Trabalhador independente або, як його називають у народі, recibo verde, передбачає, що у працівника немає трудового договору з компанією, з якою він співпрацює. Фактично, він може працювати в різних компаніях, будучи, таким чином, автономними. Щоразу, як він надає послугу, він створює документ, так звану "зелену квитанцію" (дослівний переклад recibo verde), яка є підтвердженням надання послуги та підставою для оплати.
Режим Empresário em nome individual передбачає наявність бізнесу з єдиним власником, невеликими інвестиціями й зниженим ризиком. Назва компанії має бути повним або скороченим ім'ям власника, і в цьому разі немає поділу між особистими активами та активами компанії.
У режимі Sociedade unipessoal por quotas індивідуальне підприємництво має вже інший тип характеристик. Це компанія, що складається з одного партнера, який володіє всім капіталом бізнесу. Тут відбувається поділ активів і тому в разі виникнення заборгованості особисті активи власника будуть у безпеці. Податок така компанія сплачує з прибутку, тому що більше в неї витрат, то нижчий податок, який вона сплачує. У режимі Sociedade por quotas (без слова unipessoal) власників бізнесу може бути кілька.
Якщо ви хочете відкрити власний у Португалії, через наш портал ви можете звернутися за консультацією до професійних бухгалтерів, які допоможуть вам обрати оптимальну юридичну форму бізнесу та правильно оформлювати операції надалі.
Сертифікація підприємств малого та середнього бізнесу
Наявність сертифіката, що засвідчує приналежність компанії до категорії малого та середнього бізнесу, — це доволі сумнівна перевага, на перший погляд, оскільки 99,9% усіх компаній у Португалії саме такі. Проте цей сертифікат полегшує отримання деяких податкових пільг і фінансової підтримки, наприклад, доступ до спеціальних кредитних ліній.
Сертифікація підприємств малого та середнього бізнесу була створена Декретом-Законом № 372/2007 відповідно до рекомендації Євросоюзу від 6 травня 2003 р. (2003/361/CE). Будь-яка компанія може отримати сертифікат онлайн у режимі реального часу. Реєстрацію можна здійснити та оновити на вебсайті IAPMEI, органу сертифікації, за адресою www.iapmei.pt.
Також є сертифікат PME Líder, який видають малим і середнім компаніям із високими показниками роботи, і який присуджують IAPMEI в партнерстві з Turismo de Portugal і групою банків-партнерів на основі найкращих рейтингових оцінок і фінансово-економічних показників. Статус PME Líder дає низку додаткових переваг, як-от доступ на найкращих умовах до фінансових продуктів і деяких послуг.
Державна підтримка малого та середнього бізнесу
Держава, часто у співпраці з Євросоюзом, проводить різні довгострокові програми стимулювання бізнесу, як-от Portugal 2020, яка реалізовувалася з 2014 до 2020 року. Також можуть бути надані екстрені заходи підтримки або малим і середнім підприємствам, або тільки малим, як це було на початку і під час гострої фази пандемії ковід-19.
Дізнатися про всілякі варіанти підтримки, доступні підприємствам малого та середнього бізнесу, можна на сайтах Національної асоціації малих і середніх компаній та Агентства конкурентоспроможності та інновацій.
Пільгове кредитування малого бізнесу
У Португалії існує Національна програма мікрокредитування (Programa Nacional de Microcrédito). Мікрокредит — це кредит у порівняно невеликій сумі, спрямований на підтримку людей, які хочуть розвивати економічну діяльність з метою створення власних робочих місць, але не мають доступу до традиційного банківського кредиту. Національна програма мікрокредитування також відома під назвами SOU MAIS і MICROINVEST і управляється організацією CASES (Кооператив Антоніу Сержіо для підтримки соціальної економіки) у співпраці з IEFP (Інститутом зайнятості та професійної освіти).
Скористатися мікрокредитом можуть власники малого чи мікробізнесу, які хочуть його розширити, або люди, які тільки збираються відкрити власний бізнес і мають у своєму розпорядженні ідеї, які можна перетворити на прибуткову економічну діяльність, що здатна генерувати додатковий дохід і гарантувати повернення позикового капіталу. Кандидат на отримання мікрокредиту повинен мати чітке уявлення про те, як працюватиме його бізнес, а з написанням бізнес-плану йому можуть допомогти деякі фінансові установи, асоціації, фонди тощо, які просувають цей вид кредиту.
Залежно від установи, яка аналізує заявку на отримання мікрокредиту, суми фінансування варіюються від 250 євро до 20.000 євро, а термін — від 3 до 60 місяців (деякі організації можуть видавати його і на більш тривалий термін).
Зазвичай процес мікрокредитування не обмежується видачею кредиту. Загалом фінансові установи особливим чином контролюють мікрокредитні проєкти: деякі напряму, інші через організації, за допомогою яких вони просувають конкретні протоколи для цієї мети.
Основні переваги Національної програми мікрокредитування:
- Пільговий період 2 роки.
У 1-й рік позичальника звільнено від сплати основної суми боргу та відсотків за ним.
У 2-й рік потрібно виплачувати тільки відсотки за кредитом. Тільки починаючи з 3-го року, потрібно виплачувати й основну суму кредиту, і відсотки за ним.
- Низькі процентні ставки, від 1,5% до 3,5% річних.
Жодна кредитна установа не може запитувати понад 3,5% у рамках Національної програми мікрокредитування.
- Простота доступу
Порівняно з іншими видами підтримки та стимулів доступ до мікрокредитів простіший, і вони охоплюють ширшу аудиторію.
Вимоги до компаній-кандидатів:
- не мати заборгованості перед Податковою службою та Службою соціального страхування (або хоча б мати домовленість про сплату заборгованості);
- штат менше ніж 10 працівників;
- річний обіг нижче 700.000 євро;
- для наявного бізнесу — зобов'язання найняти нового працівника протягом наступних 12 місяців,
- для безробітних, які бажають відкрити власний бізнес, — зобов'язання зробити це протягом 12 наступних місяців.
У рамках Національної програми мікрокредитування кошти видаються тільки на покриття певних витрат:
- на придбання машин, обладнання, відповідне встановлення і транспортування;
- на придбання комп'ютерного обладнання, включно з програмним забезпеченням, необхідним для його роботи, а також стандартним програмним забезпеченням або програмним забезпеченням, розробленим спеціально для діяльності компанії;
- на дизайн і реєстрацію, пов'язані зі створенням нових брендів або колекцій;
- на перепланування і ремонт приміщень;
- на створення власного сайту, рекламу в інтернеті, управління соціальними мережами;
- на проведення досліджень і розроблення планів;
- на оборотний капітал, у межах 30% від загальної суми кредиту.
Не підлягають фінансуванню такі витрати:
- придбання будівель і землі (їх купівля не допускається, проте допускається проведення робіт на території);
- поточні витрати (наприклад, зарплата і надбавки для персоналу), зовнішні поставки та послуги (наприклад, вода, електрика, оренда тощо).
- оплата особистого боргу підприємця.
Для подання заявки на мікрокредит потрібні такі документи:
- посвідчення особи (cartão de cidadão) позичальника(ів);
- резюме позичальника(ів);
- відомості про реєстрацію компанії (Certidão Permanente e Declaração de Início de Atividade або Declaração de Início de Atividade — залежно від юридичної форми бізнесу);
- платіжні відомості за останні 12 місяців (якщо застосовано);
- зведена інформація про компанію за останній рік у форматі IES (якщо застосовано);
- бізнес-план;
- інші документи за запитом.
Як я згадувала раніше, отримати мікрокредит на цих умовах можна в банках, які беруть участь у Національній програмі мікрокредитування, а також можна звернутися по допомогу до інших організацій, що надають підтримку малому бізнесу. Посилання на сайти деяких із них я наведу наприкінці статті.
Фінансування малого бізнесу за допомогою платформ P2P-кредитування
Про платформи, на яких одні користувачі можуть давати гроші в борг іншим користувачам в обхід банків, досить докладно написано в цій статті. Тут я не буду вдаватися в деталі, підсумую тільки основну суть цього інструменту. Коли компанії потрібен кредит, який їй з якихось причин не дає банк (або дає, але на невигідних умовах), вона може замість банку позичити гроші в кількох кредиторів. Кожен із кредиторів позичить тільки невелику суму й отримає певний відсоток як плату за її використання. Збір сум від кредиторів, їхня передача позичальнику, а також повернення боргу і відсотків за ним відбувається через онлайн-платформу, яка заробляє свій відсоток на цьому.
З опису вище можна здогадатися, що відсоток за кредитом у P2P-платформ буде вищим, ніж у Національної програми мікрокредитування. Адже тут на кредиті хотітимуть заробити і платформа, і приватний кредитор, якого власна вигода хвилює більше, ніж підтримка малого підприємництва в країні. Оскільки цей інструмент пов'язаний із високим ризиком, приватному кредитору немає сенсу вкладати в нього свої гроші, якщо прибутковість буде нижчою або навіть на рівні безризикових фінансових інструментів (до речі, про останні на нашому порталі теж є докладний матеріал).
Тож можна подумати, що за наявності Національної програми мікрокредитування з пільговими відсотковими ставками, платформи P2P не матимуть попиту серед компаній у Португалії. Однак, як показує практика, це не так. Згідно з сайтом компанії Raize, однієї з найстаріших P2P-платформ Португалії, з моменту початку її роботи у 2015 році, через неї було видано кредитів на 54 мільйони євро. На сьогодні Raize є основною португальською компанією, що фінансує широкий спектр витрат бізнесу.
Через Raize можна запросити кредит не тільки на розвиток бізнесу, а й на покриття витрат компанії при затримці в отриманні оплати від клієнтів за виставленими рахунками. Річна відсоткова ставка (TANB) визначається залежно від ризику і терміну операції й починається з 4,99% для компаній з меншим ризиком. Також Raize займається фінансуванням молодих (віком до 2 років) компаній з хорошим потенціалом зростання. У будь-якому разі компанія обіцяє розгляд заявки на кредит протягом 2 днів.
Будь-який резидент Португалії може стати інвестором Raize, фінансувати малий і середній бізнес, отримувати пасивний дохід у такий спосіб. Платформа пропонує інвестору 2 варіанти роботи:
- інвестор самостійно обирає компанії, яким він хоче дати в борг, а також суму цього боргу,
- інвестор нічого не обирає самостійно, а кошти на рахунку витрачаються в автоматичному режимі відповідно до встановленої цільової прибутковості та рівня ризику. Щоб мінімізувати ризики, кожній компанії, яку вибере система, буде видано в борг не більше 20 євро.
Відсотки за позиками виплачуються щомісяця на рахунок інвестора на платформі. Якщо в інвестора налаштоване автоматичне кредитування, то отримані відсотки автоматично надсилаються як нова позика, щойно в системі з'являється нова компанія, яку можна фінансувати.
Якщо ви вирішите скористатися платформою Raize як інвестор, пам'ятайте, будь ласка, що це високоризиковий інструмент, який не гарантує ні певного рівня доходу, ні збереження вкладеного капіталу.
Замість висновку — тим, хто хоче стати підприємцем у Португалії
Якщо на цю сторінку вас привів інтерес до відкриття власної справи в Португалії, пропоную ознайомитися з величезною кількістю корисних матеріалів, опублікованих на порталі WithPortugal.com.
І звичайно ж на нашому порталі ви можете отримати професійні послуги: бухгалтера, адвоката, перекладача, фахівця зі страхування, обміну криптовалюти.
Для написання цієї статті було використано матеріали, опубліковані у відкритому доступі. Якщо вас зацікавила тема, і ви хочете дізнатися подробиці, пропоную ознайомитися з ними:
