На жаль, усі ми не вічні. Після смерті члена сім'ї завжди доводиться стикатися з бюрократичною тяганиною, однією з яких є оформлення спадщини та розподіл майна, що залишилося після померлого. У цій статті ви знайдете відповіді на багато запитань, які можуть виникнути з цього приводу, а також посібник із процедур, які необхідно пройти, щоб допомогти вам подолати цей процес.
Легко відчути себе розгубленим в умовах втрати дорогої людини, коли необхідно виконати безліч зобов'язань. Про те, які перші формальні кроки необхідно зробити після смерті близької людини, я писала в цьому матеріалі. Повторюся, що перше, про що потрібно подбати - це реєстрація смерті (registo de óbito). Медичний інспектор або інший лікар видасть свідоцтво про смерть. Цей документ дасть вам можливість протягом 48 годин подати заяву на реєстрацію смерті в Conservatória do Registo Civil у вашому місті (контакти можна знайти тут). Ця процедура безкоштовна, і багато похоронних бюро беруть на себе цей обов'язок від імені родичів покійного.
Хто отримує право управління майном? Управління майном, що залишилося після покійного, до моменту його поділу здійснює так званий глава сімейної пари (cabeça-de-casal). Особа, покликана взяти на себе цю роль, визначається в такому порядку:
- чоловік, який не перебуває в законному розлученні, якщо він є спадкоємцем або має право на половину майна подружжя (meação);
- якщо є заповіт, у якому вказано виконавця заповіту;
- родичі, якщо вони є законними спадкоємцями: право управління спадщиною присвоюється найближчому родичу (дитині, наприклад), а серед найближчих (якщо їх кілька) - тому, хто прожив з померлим не менш як рік;
- спадкоємці за заповітом, тобто ті, на кого поширюється дія заповіту, причому перевагу віддають найбільш забезпеченим, а в разі рівності — старшим.
Якщо ніхто зі спадкоємців не хоче нести цю відповідальність, можна передати управління спадщиною комусь іншому (навіть якщо він не є спадкоємцем), але для цього необхідна згода всіх зацікавлених сторін. За відсутності згоди вибір може бути зроблений судом. Тільки за особливих умов призначений спадкоємець може відмовитися від цієї посади. Наприклад, якщо йому понад 70 років; якщо він має хворобу, яка унеможливлює виконання цих обов'язків; або якщо роль cabeça-de-casal несумісна із зайняттям державної посади.
Якщо спадкоємець відчуває себе обмеженим діями cabeça-de-casal і бажає змістити його, він може запропонувати зробити це, у разі, якщо доведе, що той:
- приховав майно або подарунки, зроблені покійним, та/або вказав відсутні подарунки або навпаки збори;
- управляє майном без розсудливості та турботи;
- не виконує обов'язки, покладені законом у контексті опису;
- він/вона некомпетентний/а для виконання своїх обов'язків.
Паперове чи електронне свідоцтво про смерть — яке необхідне? Свідоцтво про смерть підтверджує факт смерті, дату, час і місце смерті. Запросити його може будь-хто охочий, як у паперовому вигляді, так і онлайн. У першому випадку запит подається до Conservatória do Registo Civil (бюро запису актів цивільного стану) або до одного з відділень Loja de Cidadão. Якщо ви перебуваєте за кордоном, ви можете запросити свідоцтво в португальському консульстві в країні перебування. Вартість запиту становить 20 євро, а якщо ви відразу подаєте заяву на отримання соціальної допомоги, ціна зменшується вдвічі. Якщо немає бажання або можливості звернутися до однієї з цих служб, можна запросити онлайн-версію свідоцтва, яка коштує 10 євро. Запит робиться на платформі Civil Online. На платформі присутня аутентифікація за допомогою цифрового мобільного ключа (CMD), це полегшить процес, але також можна подати заявку і без неї. На платформі заповнюється форма з необхідними даними, а мито оплачується за допомогою банкомату або кредитної картки. Електронний документ доступний для ознайомлення протягом шести місяців і має ту саму юридичну силу, що й паперова версія.
Як дізнатися, чи є заповіт на спадщину? Доки спадкодавець живий, інформація про заповіт і, відповідно, про спадщину, якщо вона є, є конфіденційною і може бути розкрита тільки повіреному з особливими повноваженнями. Після смерті спадкодавця ця інформація стає надбанням громадськості та може бути доступна (за запитом) будь-якій людині. Для цього необхідно запросити довідку з позначкою "Довідка про наявність заповіту, акта про відмову від спадщини або спадкової маси" (certidão sobre a existência de testamento, escritura de renúncia ou repúdio de herança ou legado). Запит можна зробити онлайн, скориставшись послугами Інституту реєстрів і нотаріату (Instituto de Registos e Notariado). Після подання запиту буде видано довідку про оплату, вартість якої становить 25 євро. Свідоцтво буде видано тільки після оплати, протягом 48 годин, на папері, а потім надіслано поштою на адресу, зазначену в запиті.
Щоб запросити довідку онлайн, необхідно надати:
- Ідентифікаційні дані померлої людини: ім'я, дату народження, імена батьків та місце народження;
- Дату і місце смерті;
- Дані Conservatória do Registo Civil, де було зареєстровано смерть, рік і реєстраційний номер.
- Якщо свідоцтво стосується людини, яка померла за кордоном, слід додати її свідоцтво про смерть із перекладом.
Для чого потрібен заповіт. Якщо ви хочете залишити спадщину так званим законним спадкоємцям - herdeiros legitimários (чоловікові, нащадкам і висхідним нащадкам), вам не потрібно складати заповіт (testamento). Однак якщо ви хочете наділити когось іще, наприклад співмешканця або брата чи сестру, ви маєте висловити свої побажання в письмовій формі. Крім того, за допомогою заповіту можна визнати борг, замінити попередній заповіт, заповісти або позбавити спадщини, призначити опікуна неповнолітній дитині (замінити батьків у разі їхньої смерті), установити спадкові права або призначити заміну спадкоємцям, якщо вони не можуть або не хочуть прийняти спадщину. Крім іншого, заповіт може визначати тип похоронної церемонії.
Хто може бути спадкоємцем? Найчастіше заповіту немає, і майно ділиться між спадкоємцями за законом у такому порядку: чоловік(дружина) і нащадки, брати й сестри та їхні нащадки, інші родичі по бічній лінії до 4-го ступеня і держава. Найближчі до померлого спадкоємці закликаються до спадкоємства першими, виключаючи право спадкоємства найбільш віддалених від нього. Якщо, наприклад, покійний залишив дружину і дітей або тільки останніх, їхні батьки не будуть покликані до спадкування. Якщо він не залишив дітей, але його батьки пережили його, його брати й сестри не успадковують, і так далі. Усередині кожного класу найближчі родичі мають пріоритет. Іншими словами, батьки виключають бабусь і дідусів, діти виключають онуків, а родичі 3-го ступеня споріднення не дають змоги родичам 4-го ступеня отримати будь-яке майно. Однак якщо у покійного було кілька дітей, то якщо один із них уже помер, онуки, які є його дітьми, успадковують частку, яка дісталася б їхньому батькові. Якщо в живих немає родичів до 4-го ступеня бічної лінії (двоюрідний брат, троюрідний племінник), спадщина переходить до держави. Щоб полегшити життя оточуючим, звісно, непогано б скласти заповіт. Іншою можливістю є використання шлюбного договору (convenção antenupcial), який, як випливає з назви, укладається до весілля. У цій угоді майбутнє подружжя також може відмовитися від спадщини одне одного. Однак вони не можуть вільно розподіляти майно на власний розсуд. Закон захищає подружжя, нащадків і спадкоємців (законних спадкоємців), гарантуючи їм частку в спадщині. Це "недоступна частка" або "законна частка" (quota indisponível ou legítima) - частина спадщини, якою не може вільно розпоряджатися її власник і яка варіюється залежно від спадкоємців. Для розрахунку цієї частки необхідно врахувати вартість майна на момент смерті та подарованого майна, і борги спадщини. Капітал від поліса страхування життя є винятком із цих правил, оскільки бенефіціаром може бути будь-яка особа. Можливо навіть таке, що цей капітал перевищить вартість майна, залишеного у спадок.
Отже, схематично, опишемо чергу успадкування, щоб було більш наочно:
- Чоловік і нащадки (діти або онуки, якщо немає дітей);
- Чоловік і спадкоємці по висхідній лінії (батьки, бабусі й дідусі, якщо немає батьків);
- Брати і сестри та їхні нащадки (племінники);
- Інші родичі до четвертого ступеня (прямі двоюрідні брати й сестри, двоюрідні дядьки та двоюрідні племінники).
Після того, як усіх спадкоємців визначено, cabeça-de-casal має провести процедуру авторизації спадкоємців (habilitação de herdeiros) у будь-якій нотаріальній конторі (cartório notarial) або Balcão de Heranças, в Espaço Óbito або на платформі дистанційного обслуговування (Plataforma de Atendimento à Distância). Цей документ слугує для визначення спадкоємців покійного, без яких неможливо розділити спадщину. Право на частину спадщини мають тільки ті, хто вказаний у папері "habilitação de herdeiros têm direito a parte da herança".
Тварини не можуть бути спадкоємцями. Часто ми чуємо історії про те, як якийсь мільярдер залишив увесь свій спадок своєму улюбленому чотирилапому другу. Але, в Португалії, на жаль, це неможливо: хоча домашні тварини більше не вважаються "речами", вони не мають здатності успадковувати. Згідно з Цивільним кодексом Португальської Республіки (Сódigo Сivil), це право належить державі та всім особам, народженим або зачатим до моменту відкриття спадщини. Юридичні особи та компанії, наприклад, також мають спадкову правоздатність. Однак ніщо не заважає власнику залишити частину спадщини конкретній людині в заповіті з умовою, що він піклуватиметься про свого улюбленця (годуватиме його, водитиме до ветеринара, водитиме до грумера тощо).
Перелік майна, яке може бути успадковане?
- Нерухоме майно, таке як будинки, земельні ділянки, місця на цвинтарі тощо;
- Рухоме майно, таке як автомобілі, мотоцикли, човни, золото, витвори мистецтва та зброя (прим.: про володіння вогнепальною зброєю, отриманою у спадок, необхідно повідомити в Поліцію громадської безпеки (Polícia de Segurança Pública (PSP) протягом 90 днів. Для отримання додаткової інформації з цього питання необхідно звернутися до ліцензійної служби PSP).
- Інші активи, такі як: авторські права, банківські рахунки, акції, гроші, частки в компаніях, установах, цінні папери, боргові сертифікати.
- Борги, іпотеки, застави, пенсії, ренти, податки.
Борги також передаються у спадок. Ніхто не зобов'язаний приймати спадщину, але якщо ви її приймаєте, то маєте отримати її в повному обсязі, включно з усіма боргами (dívidas). Але навіть у цьому разі борги покійного повинні виплачуватися тільки доти, доки не буде вичерпана сума, що відповідає спадщині, а довести той факт, що для їх погашення не залишилося майна, зобов'язаний спадкоємець. З цієї причини в хід йде опис успадкованого майна (aceitação a benefício de inventário): тільки майно, зазначене в ньому, відповідає за борги. Коли спадкоємець починає користуватися майном покійного як своїм власним або жити в будинку покійного, вважається, що він прийняв спадщину. Це дослівно в перекладі з португальської називається "мовчазне прийняття" (aceitação tácita). Але прийняття може бути і явним, коли бенефіціар письмово заявляє про свій намір. Для цього достатньо надіслати лист розпоряднику успадкованого майна, вже згаданому cabeça-de-casal. Право на прийняття спадщини або відмову від неї спливає через десять років після того, як бенефіціар дізнався про спадщину. Якщо спадкоємець хоче відмовитися від спадщини, він повинен зробити це в письмовій формі, дотримуючись правил розпорядження спадщиною. Іншими словами він повинен зробити це за допомогою публічного акта або нотаріально завіреного приватного документа. Чоловік або дружина спадкоємця має дати свою згоду, якщо тільки вони не перебувають у шлюбі в рамках режиму поділу майна (casados no regime de separação de bens). У документі про відмову від спадщини має бути зазначено, чи є у вас нащадки, тому що можливо, вони захочуть прийняти спадщину. Якщо нащадки неповнолітні, батьки мають звернутися до прокуратури (Ministério Público) за дозволом на відмову від спадщини. Щодо рухомого майна достатньо підписати приватний документ. Якщо від спадщини відмовилися, частку, що звільнилася, оскаржуватимуть інші спадкоємці, віддаючи перевагу "праву представлення" (direito de representação). Якщо, наприклад, батько відмовився від спадщини свого діда, онук має прийняти її.
Опис успадкованого майна. Згідно з 26 статтею Податкового кодексу, cabeça-de-casal має час до кінця третього місяця після смерті члена сім'ї, щоб повідомити про цю подію в податкову інспекцію (Serviço de Finanças), подавши форму №1 гербового збору (modelo 1 do imposto do selo). Наприклад, якщо людина померла в січні (незалежно від дня, нехай навіть і 31 числа), про смерть необхідно повідомити до 30 квітня. Для цього необхідно пред'явити свідоцтво про смерть і документи, що засвідчують особу померлого (посвідчення громадянина і податковий номер NIF), посвідчення особи й податковий номер cabeça-de-casal, а також повне ім'я і податковий номер кожного зі спадкоємців. Якщо є заповіт або договір дарування, їх також необхідно надати. Одночасно необхідно подати Додаток 1 (опис) з переліком майна покійного (o anexo 1, com uma listagem dos bens do falecido (relação de bens) і його вартістю. Залежно від того, які активи входять до складу спадщини, можуть знадобитися й інші документи. У списку активів мають бути вказані, наприклад, банківські рахунки покійного, інвестиційні фонди, акції та ощадні сертифікати, пенсійні плани, нерухомість (будинки, земля) тощо. Згідно із законом передача майна подружжю, а також нащадкам або висхідним родичам (дітям, батькам, онукам, бабусям і дідусям) здійснюється безоплатно. Але це не так, якщо спадкоємцями є, наприклад, брати й сестри або племінники померлого. У цьому випадку гербовий збір стягується за ставкою 10% від загальної вартості задекларованого майна.
Якою є власне процедура поділу майна? Про розподіл майна може попросити будь-який спадкоємець. Якщо всі згодні, достатньо звернутися в нотаріальну контору (cartório notarial) або в Balcão de Heranças. Якщо згоди немає, якщо неможливо розраховувати на участь хоча б одного зі спадкоємців або якщо один із них недієздатний, проводиться опис майна, який може бути здійснено в нотаріальній конторі або в суді. Необхідно надати свідоцтво про смерть і список майна, а також вказати всіх спадкоємців. Якщо є неповнолітні спадкоємці, прокуратура, природно, вимагатиме провести опис, щоб захистити їхні інтереси. Розділ спадщини може бути оскаржений, наприклад, якщо йдеться про майно, яке не входило до складу спадщини. У цьому разі бенефіціар, на користь якого було розподілено майно, отримує компенсацію від інших осіб пропорційно отриманим часткам.
Як проводиться інвентаризація майна? Ініціювати процес інвентаризації може будь-яка із зацікавлених сторін. Як правило, це спадкоємці, але може бути й кредитор, наприклад. У відносно простих випадках, коли є невеликі розбіжності щодо розподілу майна або необхідності визначити, що входить до складу спадщини, не має значення, що ви виберете — нотаріуса чи суд, бо процес ідентичний. Рішення залишається за тим, хто ініціює процес. Але майте на увазі, що не всі нотаріуси надають таку послугу. Є й хороша новина щодо роботи нотаріусів: процес може відбуватися в будь-якому місці країни, наприклад, у районі проживання більшості зацікавлених сторін або там, де знаходиться більша частина майна. Опис майна, що входить до складу спадщини, також можна скласти в режимі онлайн на сайті Inventários.
А от суд може проходити тільки за місцем смерті спадкодавця. Суд призначається в обов'язковому порядку, коли хтось зі спадкоємців не може брати безпосередню участь у процесі через свою відсутність або постійну недієздатність, а також у випадках, коли прокуратура вважає, що права неповнолітніх не будуть захищені іншим чином. Якщо виникають складніші питання, наприклад, перевірка дійсності заповіту або визначення того, чи є заявлена особа спадкоємцем, опис також має проводитися в суді.
Чи обов'язково потрібен адвокат? Наявність адвоката не є обов'язковою, хоча й забезпечує певну безпеку, якщо вам необхідно ухвалювати рішення з питань, на яких ви не розумієтеся. Закон в обов'язковому порядку вимагає участі адвоката тільки під час обговорення так званих питань права, наприклад під час визначення того, чи є хтось спадкоємцем, або під час подання апеляції.
Яких формальностей потрібно дотриматися для початку процесу? У первісній заяві необхідно ідентифікувати померлого і вказати його останнє місце проживання, дату і місце смерті. Якщо заяву подає управитель спадщиною, він повинен надати докази того, що йому відведена така роль: наприклад, той факт, що він є чоловіком або дружиною чи старшою дитиною, а також додати до неї своє зобов'язання сумлінно виконувати свої обов'язки, завірене підписом. До заяви також має бути додано список спадкоємців і документи, які підтверджують, що вони є спадкоємцями (наприклад, свідоцтва про народження), із зазначенням їхнього подружжя та режимів власності у шлюбі. Свідоцтво про смерть власника майна, будь-які договори дарування, заповіти та шлюбні контракти, що містять положення про спадкування, також мають бути частиною процесу. Те ж саме стосується переліку майна, що підлягає інвентаризації, якщо таке є, і його вартості, а також боргів і вимог спадщини. Останні мають бути описані окремо, із зазначенням боржників і кредиторів. Якщо заявник не є розпорядником спадщини, він має вказати, хто несе за це відповідальність. Після цього справу уважно вивчає суддя або нотаріус, який перевіряє наявність недоліків і просить їх усунути. Якщо все гаразд, про відкриття справи повідомляють сторони, безпосередньо зацікавлені в розподілі спадщини, і, за необхідності, прокуратуру. Коли заява не була подана cabeça-de-casal, йому повідомляють, що він повинен підтвердити, виправити або доповнити дані у справі протягом 30 днів. Якщо він не може цього зробити, необхідно вказати причини й просити про продовження терміну. Усіх спадкоємців повідомляють про відкриття опису і вони можуть заперечувати або оскаржувати будь-що в ньому протягом 30 днів. Потім, після закінчення терміну оскарження, їх викликають на слухання зацікавлених сторін, щоб вони могли домовитися про розподіл майна.
Повний або частковий розподіл майна. Розподіл може здійснюватися як за окремими активами, так і за жеребом. Якщо в якомусь предметі або наборі активів зацікавлена тільки одна людина, він може бути нею успадкований, але в разі перевищення своєї частки у спадщині, їй доведеться компенсувати частину, що залишилася. У зворотному випадку, якщо спадкоємець не дотягує до належної йому частки, триває процес поділу. Те ж саме стосується всіх, хто отримав подарунок від покійного за життя. Якщо в майні зацікавлені кілька осіб, воно може бути розділене порівну або пропорційно до того, на що кожен із них має право. Якщо йдеться про неподільне майно або майно, поділ якого значно знижує його вартість, його можуть виставити на аукціон або розіграти в лотерею. На різних етапах процесу суддя або нотаріус має заохочувати спадкоємців до досягнення мирного рішення, вказуючи шляхи досягнення консенсусу.
Що відбувається у випадках, коли спадкоємцям не вдається домовитися? У разі, коли між спадкоємцями немає суперечок, поділ майна здійснюється неофіційно за згодою сторін. За наявності спорів для поділу майна існує кілька варіантів. На слуханнях зацікавлених осіб між спадкоємцями може бути ініційовано процес торгів за майно. Кожен робить ставку (подібно до аукціону) на те, що його цікавить, і перемагає той, хто запропонує найбільшу суму. Саме ця сума і надходить у залік частки у спадщині: якщо людина має право на 5 000 євро, а пропонує за нерухомість 7 000, їй доведеться повернути у спадок 2 000. Кожна ставка починається з тієї вартості, яку присвоєно об'єкту. Однак до початку торгів будь-яка зацікавлена сторона може запросити оцінку майна, якщо вона не згодна з сумою, за умови, що вона вкаже причину своєї незгоди. Оцінка має бути проведена протягом 30 днів одним або кількома експертами, яких зазвичай призначає суд, хоча спадкоємцям також надається право вибрати експерта. Якщо питання так і не вирішено, проводиться лотерея. Після завершення процедури зацікавлені сторони отримують повідомлення про необхідність протягом 20 днів подати пропозиції щодо поділу із зазначенням частки кожного. Зацікавлені сторони своєчасно інформуються і, в разі незгоди, можуть подавати скарги. Після того як усі питання вирішено, поділ завершується рішенням суду, яке, зрозуміло, може бути оскаржене. Коли хтось зі спадкоємців хоче отримати те, що йому належить, до завершення процесу інвентаризації, існує така можливість, як внести заставу. Вартість поділу майна становить 150 євро (добровільний поділ без суперечок) або 375 євро (для спірних ситуацій, коли справу веде нотаріус або суд). Також необхідно оплатити кожен додатковий документ, наприклад, витребування свідоцтва про народження та шлюб, крім того, можливі інші витрати за звернення до реєстрів рухомого та нерухомого майна.
Як вчинити з подарованим майном? За життя не можна намагатися змінити правила спадкування, наприклад, передати майно одному з дітей, щоб він отримав перевагу над рештою. Закон вимагає, щоб сума, відповідна подарованому нащадкам, і тільки їм, була врахована в частці даної особи. Якщо підсумкова сума завдає шкоди частці інших законних спадкоємців, вона може бути зменшена. Таким чином, передбачається, що покійний мав намір лише виділити вам частину спадщини, а не обдарувати вас зі шкодою для інших спадкоємців. Це правило не поширюється на весільні витрати, виплати на утримання або, наприклад, допомогу дитині на початку самостійного життя, що є нормальним з огляду на соціальний статус сім'ї.
Тяжка втрата - складний час, який часто посилюється тим, що виникають проблеми з розподілом спадщини. Із сьогоднішнього матеріалу стає очевидним, що процес успадкування непростий, є багато нюансів (частину з яких неможливо передбачити й розписати в межах однієї статті), але, сподіваюся, завдяки йому основні моменти порядку успадкування та розподілу майна в Португалії стали зрозумілими, і, в разі необхідності, ця стаття зможе послужити невеликим гідом.
За традицією я б хотіла побажати всім здоров'я і довголіття! Нехай ця інформація опиниться в скарбничці довідкових знань. На будь-які інші запитання щодо повсякденних аспектів життя в Португалії вам допоможуть відповісти наші різнопланові статті (яких опубліковано вже понад 500), а також професіонали у своїх галузях: бухгалтер, адвокат, страховий агент, команда досвідчених рієлторів і багато інших. А в розв'язанні персональних питань і виконанні нестандартних запитів вам зможе допомогти наш персональний асистент.
