Коли настає смерть близької людини, необхідно розв'язати безліч питань: у цей важкий момент, крім переживання болю і скорботи, доводиться мати справу з супутніми юридичними, адміністративними та податковими процедурами. Звісно, за таких обставин складно зберегти спокій і зуміти ефективно та адекватно вирішити всі питання. Потрібно враховувати, що існують зобов'язання, які необхідно виконати згідно із законом у встановлені строки, на які слід звернути увагу, щоб уникнути втрати прав або інших неприємних наслідків, таких як штрафи тощо. Якщо ви експат, який проживає в Португалії, це може бути ще складніше, завдяки культурним відмінностям, незнайомим процедурам і мовному бар'єру. У цій статті ми детально розберемо, які кроки і в які терміни слід зробити, якщо хтось із ваших близьких помер.
Усі процедури регулює закон Lei Mortuária - Decreto-Lei n.º 411/98. З нього можна зробити основні короткі висновки про формальності та процедуру поховання загалом:
- процедура похорону перебуває у віданні місцевої адміністрації (Câmara Municipal);
- поховання має бути здійснене не раніше, ніж через добу, і не пізніше ніж через 48 годин з моменту смерті (винятки виникають у випадках з необхідністю доставки тіла в Португалію або навпаки за її межі);
- тіло для поховання дозволяється транспортувати тільки на спеціальних катафалках, застосування будь-яких інших транспортних засобів - заборонено;
- поховання допускаються тільки на офіційних кладовищах (у випадку з представниками інших релігій - необхідні додаткові узгодження);
- варіанти похорону: звичайні могили, склепи та кремація.
Згідно з інструкцією Міністерства юстиції Guia do Espaço Óbito, do Ministério da Justiça, існують заходи, які слід вжити в період від одного тижня до двох місяців після смерті. Однак необхідно виокремити три першочергові кроки, які мають бути здійснені в більш терміновому та негайному порядку, тобто одразу. Ось вони:
- Отримати медичне свідоцтво про смерть.
- Отримати свідоцтво про смерть, як акт цивільного стану.
- Зв'язатися з похоронним бюро.
Отже, перше, що необхідно зробити - це отримати медичне свідоцтво про смерть (o certificado médico de óbito) - документ, що підтверджує сам факт смерті. Медичне свідоцтво про смерть, як випливає з назви, має бути видане лікарем, і, за можливості, того самого дня, коли померла людина.
Другий крок - це отримати declaração de óbito (свідоцтво про смерть, як акт цивільного стану). Медичне свідоцтво з першого кроку знадобиться, щоб зробити наступні кроки, зокрема, інформувати Espaço Óbito при місцевому органі реєстрації актів цивільного стану (Conservatória do Registo Civil): ви маєте зробити цю заяву обов'язково впродовж 48 годин після смерті, у такий спосіб державні служби зможуть зареєструвати факт смерті та видати офіційний документ. Для проходження цієї процедури можна також звернутися до Loja de Cidadão (багатофункціональні центри прийому громадян) або до Португальського інституту реєстрації та обліку Instituto Português de Registos e Notariado - IRN (зокрема й online). Якщо людина померла в лікарні або будинку для літніх людей, то відповідна установа зазвичай оформляє медичне свідоцтво самостійно. Якщо смерть настала вдома, ви можете викликати лікаря з вашого Centro de saúde або INEM для оформлення медичного свідоцтва про смерть, набравши номер служби екстреної медичної допомоги 112). Якщо причиною смерті став нещасний випадок або злочин, або причиною смерті стали невідомі обставини, насамперед слід зателефонувати в поліцію (PSP або GNR).
Третій етап - звернутися в похоронне бюро (agência funerária). Щоб уникнути неприємних сюрпризів, важливо заздалегідь узгодити і зрозуміти, які послуги буде надавати агентство і якою буде їхня вартість, тому що розцінок на сайтах похоронних агентств ніколи не зазначають, їх обговорюють під час особистої зустрічі, і вони залежать від ваших запитів. Взагалі, похоронні бюро повинні в обов'язковому порядку мати базову "соціальну похоронну послугу" за максимальною ціною, що становить на сьогоднішній день близько 1200 євро. Звісно, все залежить від ваших уподобань і складу обраного пакета, але в середньому вартість поховання (якщо ми не говоримо про мінімальний пакет) становить від 2000 до 5000 євро, вартість кремації - близько 2500 євро. З усередненими цінами на окремі послуги можна ознайомитися в таблиці нижче (прошу звернути увагу, що вартість може варіюватися як від "бренду" агентства, так і від регіону Португалії):
Крім стандартного переліку ритуальних послуг, розпорядники похорону також беруть на себе вирішення інших питань за вас. Наприклад, вони можуть, безумовно, за додаткову плату, зробити таке:
- отримати медичне свідоцтво про смерть;
- провести реєстрацію смерті та отримати свідоцтво про смерть в Espaço Óbito;
- скласти звернення до державних органів щодо отримання соціальної підтримки від вашого імені, оформити будь-які дотації, компенсації чи пенсії, на які ви маєте право (майте на увазі, що ви також можете зробити це самостійно, коли звертатиметеся до Espaço Óbito, або ж окремим походом до відділення Segurança social).
Також агенція має видати вам довідку про присутність на похороні, щоб виправдати відсутність на роботі чи на навчанні: у цій довідці зазначається дата похорону та ваша спорідненість із померлою людиною, щоб роботодавець чи навчальний заклад знали, скільки днів ви маєте право пропустити (португальське законодавство передбачає для членів сім'ї померлого право взяти 2 чи 5 днів відгулу, залежно від ступеню спорідненості, причому дні рахують як робочі, так і неробочі, з дати початку відсутності);
Для звернення в похоронну агенцію, вам знадобиться такий список документів:
- медичне свідоцтво про смерть, видане лікарем (o certificado médico de óbito)
- свідоцтво про смерть із державних органів реєстрації актів цивільного стану (declaração de óbito)
Прим.: якщо тільки ви не вирішили доручити отримання цих документів похоронному агентству.
- ваше національне посвідчення особи (Cartão de Cidadão) або будь-яке інше посвідчення особи (título de residência, паспорт, наприклад)
- те саме на померлого (додатково його номер платника податків (NIF), якщо такий є).
Якщо у вас з якоїсь причини немає жодного посвідчення особи померлого, необхідно підготувати таку інформацію про нього:
- повне ім'я;
- дата народження;
- місце народження;
- повне ім'я батьків;
- остання адреса проживання;
- цивільний стан (неодружений, одружений, розлучений або вдівець) і, якщо людина одружена, розлучена або вдова, також знадобиться ім'я людини, з якою вона одружена або перебувала у шлюбі.
Після завершення похорону, бюрократія, на жаль, автоматично не закінчується. Тому доведеться зібрати волю в кулак і пройти ще кілька обов'язкових процедур.
Ви повинні повідомити банк про смерть, якщо існують банківські рахунки померлого, на які слід або можна претендувати. У разі законних прямих спадкоємців (чоловік або дружина, висхідні та низхідні родичі) достатньо пред'явити свідоцтво про смерть і ваше посвідчення особи, яке дає змогу ідентифікувати родинні зв'язки та документ про абілітацію спадкоємців. В інших випадках необхідно пред'явити один із таких документів: свідоцтво про заповіт (Certidão de Escritura de Habilitação), свідоцтво про заповіт із датою смерті (Certidão do Testamento com a data do óbito averbada pelo Notário), завірене нотаріусом, свідоцтво про спадкову справу (Certidão de Processo de Inventário) або європейське свідоцтво про спадкування (Certificado Sucessório Europeu). На цьому етапі вам також слід запросити в Податковому управлінні (AT - Autoridade Tributária e Aduaneira) виписку про стан розрахунків (uma declaração de saldos de conta) на дату смерті для оплати гербового збору (Imposto de Selo).
Прим.: ініціювання процесу підтвердження спадщини в банку і видача довідки про залишки на рахунках (declaração de saldos dá origem) тягне за собою виплату суми збору, що може сягати 90 євро, залежно від конкретної банківської установи.
Якщо ви хочете упевнитися, чи були у покійного інші банківські рахунки, окрім відомих вам, можете запросити цю інформацію безпосередньо в Банку Португалії (Banco de Portugal).
Важливо: якщо рахунок належить виключно померлому, доступ до грошей і рахунку автоматично закривається після того, як ви повідомите банк про смерть.
Зверніть увагу, що якщо у померлого був якийсь кредит (іпотечний чи інший), то цей кредит зазвичай пов'язаний з полісом страхування життя, який покриє виплату гарантованого капіталу в разі смерті. Або ж, незалежно від наявності кредиту, у покійного був медичний поліс страхування життя і здоров'я - важливо повідомити також і страхову компанію про смерть у строк, встановлений загальними та/або особливими умовами поліса. У деяких випадках цей строк становить 8 днів від дня, коли вам стало відомо про смерть застрахованого. Повідомлення має бути надіслано безпосередньо до страхової компанії, навіть якщо поліс було оформлено разом із кредитним договором. Зазвичай страховики запитують такі документи:
- у разі смерті від хвороби: копія свідоцтва про смерть; висновок, заповнений помічником лікаря померлого, із зазначенням дат діагностики патологій, які він/вона мав/мала на дату смерті; документ про абілітацію спадкоємців; копія посвідчення особи та номера платника податків вигодонабувача(ів).
- у разі смерті від нещасного випадку/злочину: копія свідоцтва про смерть; протокол про подію; протокол розтину (якщо проводили); копія результатів токсикологічного та алкогольного тестів (якщо проводили); документ про абілітацію спадкоємців; копія посвідчення особи та номера платника податків вигодонабувача(ів).
Однак пакет документів, як і терміни для повідомлення про смерть, можуть відрізнятися залежно від конкретної страхової компанії. Якщо у вас є сумніви в існуванні чинних полісів на ім'я померлого, ви завжди можете запросити в Autoridade de Supervisão de Seguros e Fundos de Pensões - ASF (Орган нагляду за страхуванням і пенсійними фондами) інформацію про існування договору страхування життя або будь-якого іншого договору у сфері страхування, в якому конкретна особа є страхувальником або абонентом, а також про страховика, з яким було укладено договір.
Прим.: якщо є сумніви в існуванні заповіту, завжди зручно з'ясувати це питання в центральному Conservatória do Registo Civil регіону, де ви проживаєте. Якщо заповіт існує, орган видасть позитивне свідоцтво із зазначенням реєстраційного органу, в якому було складено заповіт. Для отримання такого свідоцтва про наявність заповіту необхідно пред'явити свідоцтво про смерть покійного, а нотаріус повинен буде зазначити дату смерті на самому заповіті. Свідоцтво про заповіт буде дійсним тільки після цієї відмітки, зробленої нотаріусом.
Ви також в обов'язковому порядку повинні повідомити Податкове управління AT -Autoridade Tributária e Aduaneira про смерть, щоб отримати довідку про стан розрахунків (як ми вже писали вище) для оплати гербового збору (який становить 10% на успадковане майно). Якщо ви є прямим спадкоємцем, то ви звільняєтеся від сплати гербового збору, однак ви зобов'язані задекларувати на себе всі успадковані активи, і вам слід переконатися, що цінності, заявлені банком, а також нерухомість, транспортні засоби, акції або частки компанії включено до вищезгаданого опису. Зверніть увагу, що термін подачі відповідного повідомлення до податкової - протягом трьох місяців від дня смерті, у разі порушення цього терміну - вам загрожуватиме штраф. Після того як про смерть буде повідомлено до Податкового управління Португалії, глава сім'ї отримує свідоцтво з розрахунком гербового збору (замість довідки про стан розрахунків), яке потрібно зберегти для пред'явлення в банку, а також у будь-яких інших органах.
Ось приблизний список документів, які необхідно надати в податкову:
- копія свідоцтва про смерть;
- посвідчення особи та NIF померлого;
- посвідчення особи та NIF глави сім'ї;
- ПІБ та NIF інших спадкоємців;
- заповіт або договір дарування чи свідоцтво про відмову або зречення від спадщини або спадкового майна (якщо вони існують);
- список майна, що входить до складу спадщини, і його вартість;
- список активів, що входять до складу спадщини;
- список банківських рахунків;
- список інвестиційних фондів, акцій та ощадних сертифікатів;
- пенсійні ощадні плани та страхування життя;
Прим.: Хто може бути визнаний главою сім'ї? Згідно зі статтею 2080 Decreto-Lei № 47344, статус глави сім'ї (cabeça-de-casal) присвоюється в такому порядку:
- тому, хто пережив іншого члена подружжя, не відокремленому в судовому порядку від майна, якщо він є спадкоємцем або має половину частки в майні подружжя;
- душоприказнику, якщо заповідач не вказав інше;
- родичам, які є спадкоємцями за законом;
- спадкоємці за заповітом.
Про соціальні гарантії від держави
Якщо ви маєте право на будь-яку державну підтримку, наприклад, допомогу на поховання, відшкодування витрат на похорон, пенсію вдови, пенсію у зв'язку з втратою годувальника, пенсію сироти або пенсію у зв'язку зі смертю, похоронні агенції зазвичай допомагають у цьому, але ви, безумовно, можете зробити це самі. Щоб отримати право на деякі з цих допомог починаючи з місяця, наступного за датою смерті, ви маєте подбати про те, щоб подати заяву до Segurança Social протягом шести місяців від дня смерті. Ось основні наявні допомоги від держави, пов'язані зі смертю близьких:
Допомога у зв'язку з тяжкою втратою - Subsídio por morte. Це одноразова допомога, яку виплачують членам сім'ї померлого одержувача соціального забезпечення при дотриманні умов виплат до фонду соціального страхування. Розмір цієї допомоги на момент написання статті становить 1.441,29 €. Щоб подати заяву на її отримання, необхідно заповнити та подати до служби соціального забезпечення форму заяви Requerimento de Prestações por Morte, причому зробити це треба протягом 180 днів від дня смерті в супроводі документів, передбачених формою.
Відшкодування витрат на похорон - Reembolso das despesas de funeral. Цю допомогу видають у вигляді одноразової суми при підтвердженні оплати витрат на похорон (якщо ви перебуваєте на загальній схемі соціального забезпечення). Для її отримання мають бути дотримані такі умови: не повинно бути інших родичів померлого, які мають право на допомогу у зв'язку зі смертю, і заявник повинен надати оригінал витрат на похорон. Максимальна сума відшкодування становить 1.441.29 євро. Щоб подати заяву на відшкодування, необхідно заповнити та подати до відділення соціального забезпечення Заяву про відшкодування витрат Requerimento de Reembolso das Despesas de Funeral на похорон протягом 90 днів з дати реєстрації смерті в супроводі документів, зазначених у бланку.
Допомога на поховання - Subsídio de funeral. Це одноразова грошова допомога, яка компенсує заявникові витрати на похорон, понесені будь-якою особою, яка проживає в Португалії. Ця допомога призначена спеціально для громадян, які не охоплені обов'язковою схемою соціального захисту і мають право на допомогу на випадок смерті. Її фіксована сума становить 236,37 євро. Щоб подати заяву на отримання цієї допомоги, необхідно заповнити дві форми Requerimento do Subsídio de Funeral та Declaração de Ato da Responsabilidade de Terceiro - Subsídio de Funeral і подати її до офісу соціального забезпечення протягом шести місяців з першого дня місяця, що настає за місяцем, у якому настала смерть, разом із документами, зазначеними у формі.
Пенсія у зв'язку з випадком втрати годувальника - Pensão de sobrevivência. Ця щомісячна грошова допомога призначена для компенсації членам сім'ї померлого втрати заробітку внаслідок його смерті. Для цього необхідно, щоб на дату смерті померлий мав 36 місяців внесків відповідно до Загального режиму соціального забезпечення або 72 місяці внесків відповідно до режиму Добровільного соціального забезпечення. Щоб претендувати на цю пенсію, необхідно заповнити та подати до служби соціального забезпечення форми заяви на отримання допомоги у зв'язку зі смертю Requerimento de Prestações por Morte та Declaração - Pedido de Pensão à Instituição Estrangeira Competente - Pensão de Sobrevivência протягом 6 місяців від дня смерті.
Пенсія вдови чи вдівця - Pensão de viuvez. Це щомісячна виплата для вдів і вдівців соціальних пенсіонерів. Щоб претендувати на цю пенсію, заявник не повинен мати права на будь-яку іншу пенсію і повинен відповідати критерію нужденності для отримання соціальної пенсії. Пенсія вдови/вдівця становить 134,54 євро (60% від розміру соціальної пенсії). Для отримання цієї пенсії необхідно заповнити заявку і подати її до офісу соціального забезпечення протягом 6 місяців, разом із необхідними документами.
Пенсія сироти - Pensão de orfandade. Це щомісячна допомога, що призначається сиротам, які мають португальське громадянство і проживають у країні, до досягнення ними повноліття або емансипації. Її розмір враховує % від розміру соціальної пенсії, а також кількість сиріт і наявність або відсутність чоловіка або колишнього чоловіка, який має право на пенсію. Сума може варіюватися від 44,85 євро до 179,39 євро. Для того щоб подати заяву на отримання цієї допомоги, необхідно заповнити та подати форму заяви на отримання допомоги у зв'язку зі смертю - пенсії сиротам, а також відповідні додаткові документи до відділу соціального забезпечення протягом 6 місяців місяців від дня смерті.
Деякі фінансові установи (як мікрофінансові організації, так і банки) займаються кредитуванням на похорон. У таблиці нижче можна подивитися умови кредитування для порівняння (сума позики 1726 євро, термін - 12 місяців). Окремої програми, звісно, немає, але цей вид кредитування мається на увазі, як вид споживчого кредиту.
Як сприймається ця тема в португальському суспільстві?
Давайте поговоримо про те, як узагалі в Португалії ставляться до смерті, процесу похорону і навіть його планування. Тема смерті обговорюється спокійно, без надриву і табу. Планувати заздалегідь цей момент вважається цілком нормальним, тож багато хто оформляє медичне страхування, що включає витрати на похорон, щоб полегшити життя родичам, коли прийде час. Існують ще так звані похоронні плани, які являють собою готові пакети ритуальних послуг з оплатою, наче в розстрочку (приклад, який це має вигляд можна подивитися тут). Страховки і плани з передоплатою дають змогу заздалегідь спланувати похорон, даючи впевненість у тому, що родичам не доведеться турбуватися про те, як організувати похорон і як його оплатити. У одного з лідерів страхового ринку Португалії, Fidelidade, є медична страховка Vital Protection 65+, яка звільняє вашу сім'ю від турбот про організацію та витрати на похорон. На питання, пов'язані з цим видом страхування, а також будь-якими іншими видами страхування, із задоволенням відповість фахівець зі страхування в Португалії.
Наостанок трохи технічних моментів, пов'язаних із похоронами в Португалії. Традиційний похорон - це поховання в землі, але у зв'язку з тим, що витрати на утримання ділянки на цвинтарі доволі великі, обов'язки з догляду за нею доволі суворі, а також інші формальності з організацією архітектури місця складні (отримання дозволів від муніципалітету, ледве не як на будівництво будинку), змушують дедалі більшу кількість португальців схилятися до варіанта кремації (урни з прахом родичі забирають додому або відправляють у колумбарій).
Прим.: розвіювати прах у Португалії заборонено на законодавчому рівні (як і на всій території Європи), незалежно від місця, де ви хотіли б це зробити. Усі урни в обов'язковому порядку пломбують і реєструють за адресою проживання зберігача, тож у будь-який момент до вас додому може зазирнути санітарна перевірка.
Напевно, ви могли вже бачити на дошках оголошень, у місцевих газетах, у церкві та в крамничках - листівки про те, що такий-то пішов із життя, відспівування і похорон відбудуться тоді-то. Так от, у Португалії заведено сповіщати про смерть городян (у випадку з великими містами - сусідів по кварталу), щоб усі охочі, які знали людину, могли прийти віддати данину і попрощатися. Таким чином, можна сказати, що ставлення до смерті досить буденне. Це ж відбивається і у формі одягу - на похорон тут не заведено ходити в чорному, достатньо чорного предмета (навіть біла сукня і чорний капелюшок у сеньйор цілком припустимі), для чоловіків єдиною вимогою до дрес-коду є костюм і краватка, колір не має особливого значення. Поминки заведено відзначати або в будинку покійного, або в кафе/ресторані, вони відбуваються у форматі не те щоб вечірки, звісно, але в цілком піднесеній атмосфері (всі згадують якісь світлі або курйозні моменти з життя покійного, їдять і п'ють вино).
Мені б хотілося, щоб цю статтю ви прочитали в довідковому загальноосвітньому режимі, і вона не стала в нагоді вам на практиці ще довгі роки, але, водночас, у момент необхідності могла б стати важливою допомогою. Бажаю всім міцного здоров'я і довгих років життя! І поспішаю нагадати, що на нашому порталі вже понад 400 корисних статей на всі випадки життя в Португалії, а також багато фахівців, готових дати вам поради у сфері бухгалтерії та податків, нерухомості и обміну криптовалют. Також з вами будуть раді попрацювати адвокат, перекладач та персональний асистент.
